一、出臺(tái)辦法的政策背景

為推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理，優(yōu)化財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付流程，提高財(cái)政資金使用效率，根據(jù)廣東省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》（粵財(cái)預(yù)〔2001〕126號(hào)）要求，2003年市政府印發(fā)《惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施辦法（暫行）》，2003年9月1日起施行，此后分別于2009年和2013年進(jìn)行了修訂。2013年修訂的辦法從2014年1月1日起施行，有效期5年，2018年12月31日期滿。根據(jù)十二屆52次市政府常務(wù)會(huì)議精神，結(jié)合我市實(shí)際，市財(cái)政局牽頭修訂了本辦法。

二、政策依據(jù)

廣東省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》（粵財(cái)預(yù)〔2001〕126號(hào)）。

三、辦法的主要內(nèi)容

（一）明確辦法應(yīng)遵循的原則。即：有利于規(guī)范操作原則，使所有財(cái)政性資金都按規(guī)定程序在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系內(nèi)規(guī)范運(yùn)作；有效管理監(jiān)督原則，使收入繳庫(kù)和支出撥付的整個(gè)過(guò)程都處于有效的管理監(jiān)督之下，增強(qiáng)財(cái)政收支活動(dòng)透明度；方便單位用款原則，通過(guò)改變現(xiàn)行財(cái)政性資金繳撥方式，減少資金撥付環(huán)節(jié)，使預(yù)算單位用款更加及時(shí)和便利。

（二）明確財(cái)政性資金范圍。包括：財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金、納入財(cái)政預(yù)算管理的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)資金、納入財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入資金和其他財(cái)政性資金。

（三）明確國(guó)庫(kù)單一賬戶體系設(shè)立、使用和管理。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系包括：國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、事業(yè)收入資金專戶。

（三）明確預(yù)算單位銀行賬戶設(shè)立和選擇開戶銀行。預(yù)算單位設(shè)立銀行賬戶分為兩大類，即：財(cái)政審批類賬戶，此類賬戶預(yù)算單位開立財(cái)政審批類賬戶應(yīng)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審批同意后開立；財(cái)政備案類賬戶，由預(yù)算單位自行按照相關(guān)規(guī)定開立財(cái)政備案類賬戶，不需報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審批。預(yù)算單位開立銀行賬戶一般采取集體決策方式選擇開戶銀行，鼓勵(lì)有條件的預(yù)算單位采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇開戶銀行。

（四）明確國(guó)庫(kù)集中支付的具體內(nèi)容，以及各項(xiàng)工作步驟、流程。包括預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算編制用款計(jì)劃，按用款計(jì)劃申請(qǐng)財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付，資金支付過(guò)程中各項(xiàng)要求和工作流程，以及市財(cái)政局、預(yù)算單位、人民銀行惠州市中心支行、商業(yè)銀行等資金清算具體工作。

（五）明確部門職責(zé)與監(jiān)督管理。《辦法》規(guī)定了財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行惠州市中心支行、代理銀行的工作職責(zé)，以及實(shí)施過(guò)程中各部門、各環(huán)節(jié)的管理、監(jiān)督和懲處，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。

（六）明確實(shí)施時(shí)間。《辦法》自2019年4月20日起施行，有效期5年。

附件：惠財(cái)庫(kù)[2019]10號(hào) 關(guān)于印發(fā)《惠州市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行惠州市中心支行關(guān)于惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理辦法》的通知.pdf