昨日，市十二屆人大常委會第二十四次會議聽取和審議市政府《關于惠州市2018年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。記者了解到，2018年7月至2019年6月，市審計局共完成審計（調查）項目55個，共查出違規金額1.26億元，應上交財政資金3716萬元，應減少財政撥款或補貼35萬元，應歸還原渠道資金8842萬元，移送有關部門處理事項10件，提交審計報告71篇。

　　◆財政管理審計

　　187個項目預算執行率為0

　　市審計局局長陳雪梅說，審計部門對市財政局組織2018年度市直一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算執行和其他財政收支情況進行審計。審計結果表明，市直2018年度財政預算執行情況總體良好。

　　財政管理審計中也發現了一些問題，比如多列和少列部分預算收入。市財政局將部分國有資本經營收入列入一般公共預算收入，造成多列一般公共預算收入2.21億元、少列國有資本經營收入2.21億元。部分項目預算執行率低。387個支出項目預算執行率低于40%，涉及金額17.69億元，其中生活污水處理設施以獎代補資金等187個項目預算執行率為0，涉及金額5.69億元。

　　對大亞灣開發區財政局、仲愷高新區財政局組織2018年度財政預算執行和其他財政收支情況進行審計。審計結果表明，大亞灣開發區、仲愷高新區2018年度財政預算執行情況總體良好，但也發現了一些問題。

　　◆攻堅戰相關審計

　　惠陽污水處理設施及管網建設滯后

　　陳雪梅說，審計部門對市扶貧、財政、民政、教育、人力資源和社會保障、衛生健康等部門以及博羅縣、龍門縣的精準扶貧精準脫貧工作開展情況進行跟蹤審計發現，部分產業項目帶動脫貧作用不強。龍門縣將扶貧開發資金9000萬元用于投資龍門縣城市投資建設有限公司建設的樓房物業，獲取固定回報，并未投入到農業支持領域。“三保障”政策落實不夠精準，龍門縣、博羅縣住房和城鄉規劃建設部門向未達驗收標準的9戶貧困戶發放2017年危房改造補貼，涉及金額43.7萬元。

　　審計部門對惠陽區2016年至2017年水污染防治項目開展情況進行審計發現，污水處理設施及管網建設滯后，水污染未能得到徹底治理。惠陽區2016年、2017年排污量分別為8473.11萬噸、8150.3萬噸，但處理量分別為5805.62萬噸、5857.67萬噸，未處理污水比例分別為31.48%、28.13%。因管網建設規劃不科學，建成的管網并未連接污水處理設施，導致部分污水處理廠負荷率低。截至2018年6月，惠陽區共有9座污水處理廠，其中6座負荷率低于50%，良井污水處理廠負荷率為0。同時，環境執法不夠嚴格，原惠陽區環保局未認真核查企業排污量。截至2018年9月，原惠陽區環保局仍有227家企業的排污量未核定，以致污水排污費無法追繳。

　　審計部門對惠東縣梁化鎮自然資源資產管理情況進行審計發現，非法養殖場清拆整治工作滯后，完成不徹底，其中2018年7月至9月新增非法養殖場29家。少繳納水資源費，截至2018年12月，梁化鎮自來水廠少繳2017年度水資源費5.76萬元。

　　◆國家和省重大政策措施落實跟蹤審計

　　個別單位直接指定下屬單位提供服務影響市場公平競爭

　　按照審計署要求和省審計廳統一部署，審計部門對全市2018年7月至2019年6月貫徹落實國家和省重大政策措施情況進行跟蹤審計。陳雪梅說，通過跟蹤審計發現，部分事項服務流程不夠優化簡化，便民程度不高。其中，抽查惠東縣自然資源局5宗建設用地預審項目，辦理時間最長115個工作日、最短26個工作日、平均52.8個工作日，未在規定時間（20個工作日）內辦結。市自然資源局雖然支持“建設項目用地預審”網上辦理，但僅限于提交申請，申請人仍需到服務大廳提交紙質材料，且不支持跨縣（區）通辦。

　　同時，跟蹤審計還發現，個別單位直接指定下屬單位提供服務，影響市場公平競爭。大亞灣區國土資源分局在受理不動產登記業務時，直接指定下屬單位大亞灣開發區國土資源測繪所提供不動產權籍調查業務。2018年該測繪所共完成權籍調查業務97285宗，涉及收費金額1383.17萬元。2018年至2019年3月，市供水有限公司辦理建筑給水工程驗收時，直接指定下屬企業市東江給排水勞務服務公司提供清洗水池服務，涉及收費金額192.53萬元。

　　◆鄉村振興相關政策落實和資金使用審計

　　6縣（區）1095戶農戶使用他人賬戶領取補貼

　　審計部門對惠州市2018年鄉村振興相關政策落實和資金使用情況進行審計發現，部分鄉村振興專項資金閑置。截至2019年3月底，全市共有各類鄉村振興資金1.78億元閑置超過1年，未能發揮效益。如龍門縣省級新農村連片示范建設工程資金閑置超過19個月，涉及金額7251.96萬元。

　　同時，審計發現，涉農補貼管理發放存在薄弱環節。惠城區、龍門縣等6個縣（區）共有1095戶農戶使用他人賬戶領取補貼，涉及金額184.33萬元。農村用地管理不到位，“一戶多宅”問題突出，截至2018年底，抽查發現全市共有57個村3602戶擁有宅基地8909塊，與“一戶一宅”政策不符。農村生活污水處理能力薄弱，3縣4區已建成的309個農村污水處理設施未運行。

　　◆殘疾人就業保障金績效審計

　　殘疾人就業保障金三年結余3.2億元

　　審計部門對惠州市2018年殘疾人就業保障金的績效情況進行審計調查發現，殘疾人就業保障金使用效益不佳。其中，殘疾人就業保障金結余大，2016年至2018年，全市共征收殘疾人就業保障金6.27億元，支出3.07億元，結余3.2億元，資金結余率51%。市、縣殘聯將就業保障金用于發放殘疾人兩項補貼、康復、康園中心建設、特殊教育等方面，涉及金額3.01億元，占比97.94%；直接用于支持殘疾人就業的支出為634.71萬元，占比2.06%，扶持殘疾人就業力度弱，不利于殘疾人就業。市殘聯對該項目的設計缺乏統籌謀劃，在建設過程中，將項目定位從“托養為主”調整為“康復訓練為主”，造成投資規模從2970萬元增至8586.83萬元。該項目于2008年批復立項，2013年10月開工，至2019年6月仍未投入使用，項目從批復至今已逾10年，投入的資金未能發揮效益。

　　同時，審計還發現，縣（區）殘聯未全面宣傳殘疾人重度護理補貼相關政策，造成2018年共有350名殘疾人未享受補貼，涉及金額92.08萬元。惠城區、龍門縣殘聯2016年至2018年應完成無障礙改造任務78戶，截至2019年5月仍有40戶未完成。

　　◆民生項目和民生資金審計

　　惠東龍門仲愷12個村未正常供水

　　審計部門對市直和惠陽區2015年至2017年基礎教育投入情況進行專項審計調查發現，部分基礎教育目標任務未完成。其中，公辦義務教育學校建設進度緩慢。2016年至2018年，全市新建改擴建完工學校72所，新增學位63409個，完成率分別為55%、62%，未達計劃預期。同時，初中輟學率超標，惠陽區2017年至2018年初中輟學率為 3.85%，未按省要求控制在1.5%以下。

　　審計部門對惠州市基層醫療衛生服務能力建設情況進行審計發現，基層醫療衛生專業人員配備不足。惠東縣、博羅縣、龍門縣2017年應配備基層醫療衛生機構全科醫生118名，實際配備42名。上述3縣共34所村衛生站無鄉村醫生，無法保障農村居民享受均等化的基本公共衛生服務。

　　審計部門對惠城區、惠陽區、惠東縣、博羅縣、龍門縣及仲愷高新區村村通自來水工程建設資金使用及項目管理情況進行跟蹤審計發現，部分村未通自來水。由于設計方案調整及水源問題無法解決等原因，截至2018年11月底，龍門縣7個村民小組未通水到戶。惠東縣、龍門縣、仲愷高新區共12個村因加壓泵站未投入使用等原因，未正常供水。

　　◆審計整改情況

　　通過整改增收節支1.82億元

　　2018年7月市人大常委會對《2017年度惠州市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》作出相關決議后，市政府及相關職能部門、被審計單位高度重視，認真抓好整改落實工作，所披露的問題得到有效整改。截至2019年6月底，通過整改已促進增收節支1.82億元，其中上繳財政1034萬元、減少財政撥款或補貼金額1.7億元、歸還原渠道資金194萬元。有關部門和被審計單位出臺加強管理、堵塞漏洞的具體措施268項。

　　針對預算執行管理和內部管理水平問題，陳雪梅建議，要強化財政預算管理績效評價結果應用，將預算管理評價結果作為調整支出結構和科學安排預算的重要依據，并納入縣（區）和部門的績效考核范圍。同時，加強內控體系建設，對資金分配、國有資產監管、政府采購、工程建設等關鍵崗位和重點環節要建章立制，最大限度控制和防范風險。下屬單位多、資金量大、權力集中的市直部門和單位要健全內部審計機制，開展經常性監督檢查，及時發現和糾正管理中存在的問題。

　　陳雪梅還建議，根據審計發現的突出問題，狠抓審計整改落實。未接受審計的單位，要開展自查自糾，舉一反三，主動查擺問題，采取有效措施堵塞漏洞。加大審計整改結果運用力度，把審計整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要依據；對整改不力、屢審屢犯的，要約談被審計單位主要負責人，嚴格追責問責。

　　◆建議

　　健全完善審計查出問題整改長效機制

　　市人大常委會組成人員建議，要加強對減稅降費、財政支持打好“三大攻堅戰”、重大投資項目的跟蹤審計，突出抓好國有企業、國有資產和國有資源的審計監督。加強政府性債務審計，切實掌握全市政府性債務管理特別是隱性債務的情況，及時提示累積的風險。要全面推進預算績效審計，加大對專項資金績效和政策執行的審計監督力度，促進建立預算安排與資金使用效果掛鉤的激勵約束機制。

　　市人大常委會組成人員建議，要加大審計整改工作力度，強化審計查出問題主管部門的整改主體責任，提升總結提示重要問題、重點事項、重大風險隱患的能力，健全完善審計查出問題整改長效機制。

　　惠州日報記者黃曉娜 通訊員單焯文