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(2016年10月28日公告)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定和市政府批準(zhǔn)的2015年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排,2015年3月至4月,惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局(下稱市環(huán)衛(wèi)局)2014年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市環(huán)衛(wèi)局是惠州市人民政府直屬參照公務(wù)員法管理的正處級(jí)事業(yè)單位,有非法人資格的下屬單位17個(gè)(環(huán)衛(wèi)車(chē)隊(duì)、市容監(jiān)察隊(duì)、建筑垃圾管理中心、垃圾處理場(chǎng)各1個(gè),環(huán)衛(wèi)所13個(gè))。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2014年部門(mén)預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2014〕16號(hào))和《關(guān)于批復(fù)2014年市直預(yù)算外非稅收入收支計(jì)劃的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2014〕37號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)市環(huán)衛(wèi)局2014年度預(yù)算收入24587.27萬(wàn)元,當(dāng)年財(cái)政追加1523.43萬(wàn)元,全年預(yù)算總額為37793.07萬(wàn)元,實(shí)際到位資金36062.04萬(wàn)元。市財(cái)政批復(fù)市環(huán)衛(wèi)局年度預(yù)算支出37793.07萬(wàn)元,實(shí)際支出34155.74萬(wàn)元。
(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況
市環(huán)衛(wèi)局2014年度總收入36074.69萬(wàn)元,本年總支出34155.74萬(wàn)元,本年度收支結(jié)余1918.95萬(wàn)元,加上本年結(jié)余調(diào)整1.64萬(wàn)元,上年結(jié)余7651.34萬(wàn)元,年末累計(jì)結(jié)余9571.93萬(wàn)元。
二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)2014年度城建計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行率較低
市環(huán)衛(wèi)局2014年度城建延續(xù)項(xiàng)目及新項(xiàng)目共計(jì)83項(xiàng),市環(huán)衛(wèi)局實(shí)施了48項(xiàng),35項(xiàng)未實(shí)施。2014年初項(xiàng)目資金結(jié)余4845.1萬(wàn)元,年末結(jié)余5804.32萬(wàn)元,執(zhí)行率為65.23%,執(zhí)行率較低。
(二)垃圾分類專項(xiàng)工作存在問(wèn)題
一是由于市環(huán)衛(wèi)局采集數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,而且管理不到位,致使產(chǎn)生供貨商超出合同規(guī)定多供貨的問(wèn)題。二是生活垃圾分類工作離實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)有較大差距。
(三)部分貨物類和服務(wù)類項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)
市環(huán)衛(wèi)局2014年車(chē)輛燃油支出和專用車(chē)輛(機(jī)械)維修材料及車(chē)輛保險(xiǎn)、維修支出等項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu),涉及金額1866.14萬(wàn)元。
(四)部分固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬
市環(huán)衛(wèi)局預(yù)付賬款余額中,有2464萬(wàn)元屬固定資產(chǎn)購(gòu)置、已完成并交付使用的工程建造預(yù)付款,因無(wú)發(fā)票、未及時(shí)辦理驗(yàn)收結(jié)算手續(xù)等原因,導(dǎo)致無(wú)法登記固定資產(chǎn)賬,造成少計(jì)固定資產(chǎn)。
三、審計(jì)處理情況和建議
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議。同時(shí),市審計(jì)局提出以下建議:一是規(guī)范本部門(mén)預(yù)算管理;二是做好垃圾分類的管理和宣傳工作,提升專項(xiàng)工作的管理水平;三是完善內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)管理工作。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市環(huán)衛(wèi)局高度重視,積極落實(shí)整改。一是加強(qiáng)環(huán)衛(wèi)基層設(shè)施建設(shè)調(diào)研,提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào),加快前期工作的進(jìn)度。二是完善垃圾分類專項(xiàng)工作管理制度,加強(qiáng)垃圾分類宣傳教育。三是組織落實(shí)車(chē)輛維修項(xiàng)目的采購(gòu)工作,健全和完善財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度。
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