(2016年10月28日公告)

根據《中華人民共和國審計法》第十六條規定和市政府批準的2015年度審計項目計劃安排,2015年4月至5月,惠州市審計局對惠州市衛生監督所(下稱市衛生監督所)2014年度預算執行情況進行了送達審計調查,對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現將審計調查結果報告如下:

一、基本情況

市衛生監督所是參照公務員管理的事業單位,是市衛生和計劃生育局直屬副處級單位,負責全市直管單位及惠城區9個辦事處、11個鄉鎮和大亞灣3個辦事處的衛生行政許可、公共衛生和醫療衛生登記等監督執法工作,執行事業單位會計制度。

(一)預算執行情況

根據《關于批復2014年經費預算的通知》(惠財預〔2014〕16號),市財政年初批復惠州市衛生監督所2014年度預算收入1575.65萬元;當年財政追加101.48萬元,其中經常性經費追加92.03萬元,專項經費追加9.45萬元,預算收入總計1677.13萬元;實際到位資金1797.97萬元,其中:上年度預算資金37.56萬元、本年預算收入1677.13萬元、其他收入83.28萬元(主要是大亞灣區財政撥入經費47.41萬元,仲愷區財政撥入經費20萬元)。

市財政年初批復惠州市衛生監督所2014年度預算支出1575.65萬元,當年財政追加101.48萬元,預算支出總計1677.13萬元,實際支出1811.58萬元。

(二)經費收支結余情況

市衛生監督所2014年度總收入1797.97萬元;本年總支出1811.58萬元;本年度收支結余為-13.61萬元,加上上年結余33.70萬元,年末累計結余20.09萬元。

(三)“三公”經費管理使用情況

市財政2014年初批復市衛生監督所公務接待費預算12萬元、公務用車運行費預算31.80萬元、因公出國(境)費用預算0萬元。2014年市衛生監督所“三公”經費實際支出31.37萬元(其中:公務接待費全年支出3.84萬元,公務用車運行費全年支出27.53萬元,因公出國(境)費用支出0萬元),比2013年度“三公”經費支出36.83萬元減少了5.46萬元,同比下降14.82%。

二、審計調查發現的主要問題

(一)個別項目執行進度緩慢、專項資金預算執行率偏低

2013年預算安排衛生監督協管補助資金44.03萬元,但截至2014年12月31日,實際支出僅有8.03萬元(剩余部分未請撥,主要是設備購置程序尚未完成),預算執行率僅為18.24%,預算執行率較低,影響資金使用效益。

(二)會計核算不規范

1.大額現金支付。市衛生監督所2014年支付分所辦公場所租賃費存在大額現金支付的情況,涉及金額共8.48萬元。如2014年7月現金支付租賃費1.95萬元,2014年11月現金支付租賃費2.16萬元。

2.公務卡支付比例較低。經審計調查,市衛生監督所2014年公務卡支付比例較低,全年零余額賬戶應使用公務卡支出22.81萬元,實際公務卡支出6.88萬元,公務卡支付比例為30.16%,公務卡支付比例偏低。

三、審計處理情況和建議

針對審計發現的問題,市審計局已依法出具了審計調查報告,并將審計結果提交惠州市審計執法聯席會議。同時,市審計局提出以下建議:一是加強預算管理,提高預算編制的完整性,增強財政預算約束力,不斷提高資金使用效益;二是積極推行公務卡結算,減少現金支出,提高公務支出的透明度。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題,市衛生監督所高度重視,認真落實整改工作。一是加強預算管理,做好項目落實工作,加快項目實施進度;二是規范財務管理,出臺了《公務卡結算管理細則》,嚴格按規定使用公務卡結算,規范公務支出,提高支出透明度。