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（2020年12月15日公告） 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2019年2月25日至3月10日，惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市殘疾人輔助器具服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱市殘疾人輔具中心）2018年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下： 一、基本情況 市殘疾人輔具中心是惠州市殘疾人聯(lián)合會(huì)下屬正科級(jí)公益一類事業(yè)單位，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。內(nèi)設(shè)科室3個(gè)，分別為辦公室、假肢裝配部、輔具服務(wù)部。截止2018年12月，市殘疾人輔具中心在職人員7個(gè)，其中核定編制6個(gè)，臨聘人員1人。 （一）預(yù)算執(zhí)行情況。 市財(cái)政局年初批復(fù)市殘疾人輔具中心2018年度預(yù)算收入124.72萬元，當(dāng)年財(cái)政追加18.56萬元，預(yù)算總計(jì)143.28萬元，實(shí)際到位資金138.80萬元。 市財(cái)政局年初批復(fù)市殘疾人輔具中心2018年度預(yù)算支出124.72萬元，實(shí)際支出138.25萬元（其中：經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出120.66萬元，項(xiàng)目支出17.59萬元）。 （二）經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況。 市殘疾人輔具中心2018年度總收入146.06萬元，總支出138.25萬元，本年度收支結(jié)余7.81萬元，年初結(jié)余60.72萬元，年末累計(jì)結(jié)余68.53萬元。 （三）“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況。 市殘疾人輔具中心2018年度三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額4.3萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)0.8萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)3.5萬元，無因公出國(guó)（境）費(fèi)用。實(shí)際支出1.49萬元，為公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 （一）固定資產(chǎn)未登記入賬。 2014年3月，中國(guó)殘疾人輔助器具中心為市殘疾人輔具中心配置了一輛殘疾人輔助器具流動(dòng)服務(wù)車。截至2019年2月底，市殘疾人輔具中心仍未將該車記入本單位固定資產(chǎn)帳。 （二）發(fā)放輔助器具的程序不夠齊全。 審計(jì)抽查《殘疾人精準(zhǔn)康復(fù)輔助器具救助申請(qǐng)審批表》發(fā)現(xiàn)，部分申請(qǐng)審批表沒有縣(區(qū))殘疾人管理部門出具意見，而是由該中心直接審批發(fā)放給殘疾人。 （三）年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時(shí)上繳財(cái)政。 市殘疾人輔具中心屬于2016年度以前上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余有35.15萬元，截至2019年1月底，以上款項(xiàng)未按照市財(cái)政局要求上繳財(cái)政。 三、審計(jì)處理意見和建議 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，提出以下建議：一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，落實(shí)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。二是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)完整安全。三是健全內(nèi)控制度，提高服務(wù)質(zhì)量。四是采取有效措施，按時(shí)按質(zhì)完成項(xiàng)目建設(shè)。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市殘疾人輔具中心高度重視，積極組織整改，整改工作基本落實(shí)到位。
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