【解讀】關于2019年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告的解讀

　　按照市人大常委會《惠州市人民代表大會常務委員會關于惠州市2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告的決議》（惠市常函〔2020〕10號）要求，市政府召開市審計執法聯席會議，組織各縣、區及市直有關部門認真研究，要求切實承擔起審計整改主體責任，對審計查出的問題要嚴肅整改、限期整改，并注意從制度、機制入手，堵塞管理上的漏洞，加強內部管理，提高管理水平，確保審計查出問題整改到位。據統計，截至2020年12月10日，《2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》指出的100個問題中：84個已完成整改，剩余的16個問題中，有的受今年疫情影響，企業資金鏈緊張，難以在短期內完成退款，如市人力資源社會保障部門錯發部分企業2019年度穩崗補貼等問題；有的涉及歷史遺留問題，需深化改革、逐步推進，無法在今年內完成整改，如市屬國企經營效益不佳等問題；有的因前期工作不夠到位導致項目進展緩慢，目前雖已改進工作計劃，但仍需按進度實施才能完成整改，如新增債券資金未及時使用等問題。通過整改，已促進增收節支141,993.59萬元，其中已上繳財政72,019.91萬元、已減少財政撥款或補貼金額105.87萬元、已歸還原渠道資金69,867.81萬元，已促進資金撥付到位103,602.42萬元，挽回（避免）損失浪費8,716.51萬元。現將階段性整改情況報告如下：

　　一、市本級財政管理審計查出問題的整改情況

　　（一）2019年度市直財政管理審計查出問題的整改情況。

　　1．關于部分項目預算執行率低問題。截至2020年8月15日，2019年底469個執行率低于30%的項目（涉及資金98,047萬元）累計撥付15,880萬元，按規定收回預算指標69,816萬元，尚有24個項目剩余資金12,351萬元正按進度撥付中，總體執行率達88.71%。下來，市財政局將加大工作力度，督促相關部門切實加快項目實施進度，盡快將剩余資金使用完畢。該事項已完成整改。

　　2．關于預算績效評價覆蓋面窄問題。一是強化對績效自評結果的監督約束，2020年在單一項目及部門整體支出全面自評的基礎上，選取15個重點項目和15個部門整體支出進行抽查復核；二是優化績效評價管理程序，拓展績效評價覆蓋范圍，重點評價首次覆蓋至“三本預算”，績效自評首次覆蓋至“四本預算”，并將2020年的績效評價結果及時反饋運用到2021年度部門預算編制中，作為預算安排的重要參考依據；三是制定出臺了預算績效管理委托第三方實施工作規程，強化第三方監管。該事項已完成整改。

　　3．關于部分新增債券資金未及時使用問題。截至2020年12月10日，市財政局已支付新增債券資金64,289.33萬元，結余3,330.69萬元，涉及2個項目：一是市區河涌水環境綜合整治項目結余2,889.66萬元，市自然資源局將用于河涌整治項目土地征收等工作。二是中科院CIADS和HIAF重大科學裝置項目進場道路工程項目結余441.03萬元，其中263.45萬元惠東縣交通運輸局正在辦理撥付手續，預計于12月18日前撥付完畢，剩余177.58萬元計劃于2021年春節前安排使用完畢。該事項正在整改中。

　　4．關于個別失業保險基金存款賬戶未按優惠利率政策計取利息問題。市社保基金管理局已協調相關銀行將失業保險基金存款賬戶的計息利率調整回優惠利率，并補計回利息共計49.44萬元。該事項已完成整改。

　　5．關于市、縣（區）人力資源社會保障部門未及時取消部分死亡人員社保待遇資格，導致多付社保基金17.35萬元問題。審計指出問題后，經市、縣（區）人力社會保障部門與死亡人員家屬聯系溝通，一是追回了136名人員死亡后家屬多領取的養老待遇18.05萬元（原反映問題涉及金額的統計時間截至2020年1月底，而人力資源社會保障部門落實整改的統計時間截至2020年4月底）。二是追回了44名人員死亡后家屬共違規報銷152人次的醫療費用2.37萬元。該事項已完成整改。

　　6．關于惠州市中小微企業發展基金運營效果不佳問題。

　　（1）截至2020年9月30日，新增了勝宏科技（惠州）股份有限公司等3個投資項目共7,500萬元，均投向惠州本地企業；已完成4個項目投資決策，計劃投資9,000萬元，利用率達90%。按照投資進度，將于2020年12月31日前完成投資決策1億元；通過開展聯合投資、投貸聯動等方式，廣泛撬動社會資本，直接帶動項目投資近14億元。

　　（2）市財政局加強與市工業和信息化局、市投資控股有限公司的溝通對接，一是建立健全基金投資運營情況定期報送工作機制，積極防范基金運營風險；二是建立績效評價制度，于2020年6月出臺了《惠州市市級政府投資基金績效評價管理工作指引》（惠財工〔2020〕51號），確保政府投資基金政策目標的實現，著力提升財政資金使用績效；三是開展重點項目績效評價，將該項目列入2020年市級重點項目績效評價范疇，并于5月印發《2019年度惠州市中小微企業發展基金績效評價工作方案》，目前已出具該項目重點績效評價結果初稿；四是強化部門監管，督促業務主管部門加強對基金投資運營情況的監管，提升投資決策能力和運營管理水平，引導基金規范化高質量發展。

　　該事項已完成整改。

　　（二）大亞灣開發區、仲愷高新區財政管理審計查出問題的整改情況。

　　1．關于少列預算收支問題。一是大亞灣開發區財政局已于2020年3月將非稅收入9,208萬元繳入國庫；二是仲愷高新區財政局已于2020年4月將非稅收入71,137.71萬元全部繳入國庫。該事項已完成整改。

　　2．關于部分項目預算執行率低問題。截至2020年10月31日，大亞灣開發區2019年底136個執行率低于30%的項目（涉及資金22,066.72萬元）已累計撥付3,315.80萬元，按規定已收回預算指標16,936.51萬元，尚有44個項目剩余資金1,814.41萬元正在按進度撥付，總體執行率達91.78%。下來大亞灣開發區將進一步加強預算執行監督和績效監控，督促部門加快資金支出進度。該事項已完成整改。

　　3．關于部分新增債券資金閑置問題。截至2020年10月31日，仲愷高新區2019年新增專項債券未及時支出的16,006.50萬元已使用9,606.50萬元，其余6,400萬元經省財政廳批準后調整用于357創新產業帶起步區項目，現已全部用于歸墊年初預算先行支付該項目的資金。該事項已完成整改。

　　4．關于鄉村振興基金投資方向偏離目標問題。仲愷高新區于2020年5月31日分別與北京云洋數據技術有限公司、北京簡耕科技有限公司、世紀貨棧（北京）商貿有限公司簽訂了補充投資協議，3個公司均承諾在“鄉村振興科技產業示范園”建成后兩年內，在園區內設立子公司。約談了基金運作方深圳甲子啟航公司負責人，當面溝通了解鄉村振興產業基金運作和投資情況，并要求該公司嚴格按照投資合伙協議的約定執行相關投資事務，定期報送鄉村振興基金的運行和投資情況。該事項已完成整改。

　　二、市直一級預算單位預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

　　（一）關于部分單位未及時提交資金分配方案，導致資金下達不及時問題的整改情況。市市場監管局、教育局、農業農村局、林業局、衛生健康局、能源和重點項目局等6家責任單位已認真查明未及時提交分配方案原因，并表示今后將嚴格按照《廣東省省級財政專項資金管理辦法（試行）》（粵府〔2018〕120號）的要求，在收到資金和任務清單后30日內制定資金分配方案并及時向財政部門提交，確保上級資金及時發揮效益。該事項已完成整改。

　　（二）關于2個單位將資金從零余額賬戶轉入基本戶或下屬單位賬戶，規避市財政部門收回閑置資金統籌使用問題的整改情況。一是市生態環境局將生態保護紅線劃定及監控工作經費200萬元調整用于惠州市鄉鎮及以下集中式飲用水水源保護區劃定項目并投入使用；將重點污染源監督性監測運行費750萬元用于我市機動車遙感監測平臺建設和聯網項目，該項目于2019年9月完成招標，截至2020年10月31日已支付前期費用88.61萬元，剩余資金將按照合同約定分5年支付項目服務費用。二是市農業農村局已督促下屬單位市農業信息中心，于2020年9月完成了精準扶貧信息化系統建設項目，涉及項目經費200萬元已支付完畢。該事項已完成整改。

　　（三）關于未按要求上繳非稅收入和財政資金結余問題的整改情況。市仲裁委、市委黨校、潼湖生態智慧區管委會等9個單位已及時將464.21萬元非稅收入和財政資金結余全額上繳同級財政。該事項已完成整改。

　　三、部分單位和鎮街財政財務收支審計查出問題的整改情況

　　（一）個別鄉鎮和單位財務管理混亂，存在廉政風險問題的整改情況。

　　1．關于白花鎮財政所虛構廠房維修加建費用和外企骨干培訓事項，套取財政資金85.73萬元問題。白花鎮政府于2019年11月印發《白花鎮財經管理制度》（白花府〔2019〕126號），并將財政所經費賬戶并入鎮財政結算中心賬戶進行統一管理，今后將加強對財政所的財務監管，杜絕此類問題再次發生。目前惠東縣紀委正在對該事項進行查處。該事項已完成整改。

　　2．關于白花鎮文化站、財政所、農業技術推廣站私存私放財政資金共33.53萬元問題。一是鎮文化站已組織人員退還從私存私放資金中發放的補貼11.03萬元，其余8.86萬元被用于日常辦公經費，白花鎮紀委已對該問題立案調查，擬對相關人員進行問責；二是鎮財政所已將私存私放公款8.6萬元存入鎮財政所銀行賬戶，并將財政所經費賬戶并入鎮財政結算中心賬戶進行統一管理；三是鎮農業技術推廣站已將私存私放的資產出租收入5.04萬元歸還鎮政府并登記入鎮政府賬進行核算。下來，將嚴格按照《白花鎮財經管理制度》的要求，規范財務管理。該事項已完成整改。

　　3．關于白花鎮使用公款支付應由個人承擔的考察學習費用、車輛油費及維修費等共計6.47萬元問題。一是相關人員已經退回考察學習費0.7萬元、車輛補貼4.34萬元，剩余1.43萬元屬于不可抗力導致的必要支出；二是白花鎮政府建立健全公車管理辦法等相關規章制度，進一步規范管理，杜絕公款消費問題。該事項已完成整改。

　　4．關于市供銷社直屬企業市供銷農資商品總公司以虛假工程項目、虛構支出事項等方式套取資金14.19萬元問題。市供銷社對市供銷農資商品總公司總經理賴某勇做出了停職處理，要求其配合市紀委監委駐市農業農村局紀檢監察組調查，賴某勇已于2020年7月9日和7月12日將上述套取的資金14.19元退回公司賬戶。市供銷社及其直屬企業共建立健全規章制度30項。該事項已完成整改。

　　（二）違規收費383.49萬元問題的整改情況。

　　1．關于公莊鎮政府無依據收費233.19萬元問題。公莊鎮政府已于2018年停止上述收費，并將違規收取的233.19萬元全額上繳至博羅縣財政。2020年4月15日，公莊鎮政府召開鎮三套班子（擴大）會議再次明確停止收取協調服務費、過戶更名費、工程管理費。該事項已完成整改。

　　2．關于龍田鎮政府無依據收費140萬元問題。龍田鎮政府已于2018年2月停止該項收費。該事項已完成整改。

　　3．關于白花鎮政府無依據收費10.30萬元問題。白花鎮政府已于2020年1月將收取的10.30萬元退回企業。該事項已完成整改。

　　（三）支付征地補償款不規范問題的整改情況。

　　1．關于三和街道未按規定程序或超標準支付征地補償款問題。審計指出問題后，三和街道已糾正，今后將按照有關規定，規范土地征收工作，嚴格按照市有關補償標準、程序進行補償。該事項已完成整改。

　　2．關于公莊鎮未按規定標準支付征地補償款問題。審計指出問題后，公莊鎮已糾正，下來將嚴格按照有關規定，以實事求是、公平合理的原則，進一步做好征地拆遷補償的工作。該事項已完成整改。

　　3．關于龍田鎮支付征地補償款依據不充分、程序不規范問題。一是針對支付征地補償款依據不充分問題，龍田鎮政府于2020年5月9日召開黨政班子會議，明確今后征地項目涉及房屋、養殖搬遷費、損失等個案問題，均按照省、市有關規定，聘請有資質的評估機構進行評估、測繪；二是針對2014至2015年期間支付征地補償款程序不規范問題，龍田鎮政府自2016年起，對于支付個人補償及補助收入業務，一律直接轉入個人實名銀行賬號，支付程序嚴格按照有關規定執行。該事項已完成整改。

　　（四）多付或無依據提前支付工程（采購）款問題的整改情況。

　　1．關于三和街道、白花鎮、公莊鎮和龍田鎮審核把關不嚴，多付工程款203.78萬元問題。

　　（1）三和街道責成施工單位惠州市力誠實業有限公司按施工圖設計標準，于2020年4月完成修復現場剩余的4座雨水口；于2020年7月15日向惠州市源耀實業有限公司追回多付的工程款10.43萬元。該事項已完成整改。

　　（2）白花鎮政府已于2019年9月收回白花鎮沿河新村河邊路水毀塌陷安全維護應急工程和白花鎮夏竹園村委至平深路排水排污工程多付的工程款10.51萬元；二是與集聯村及聯進村昂湖塘河道清淤、徐洞河道清障等工程的施工單位簽署承諾書，要求施工單位待相關工程結算時相應扣除鎮政府多付的工程款。該事項已完成整改。

　　（3）公莊鎮政府對多付的工程款進行了核實，該款項屬于工程進度款。下來，該鎮將嚴格按照《建設工程價款結算暫行辦法》及《施工合同》的相關要求，結合施工現場，嚴格審核完成工程量，加強工程價款審核力度，確保工程價款支付真實、合理。該事項已完成整改。

　　（4）龍田鎮政府一是要求施工方龍門縣城鎮建筑公司退回多支付的工程款7.4萬元，截至2020年10月30日，該公司已退回工程款3.67萬元，剩余3.73萬元用于抵扣該公司承建的龍田鎮王坪小學、李洞小學項目工程款；二是聯系2010年購買體育器材設備的公司，收回了多支付的工程款0.28萬元。該事項已完成整改。

　　2．關于三和街道、白花鎮未簽訂合同即預付部分工程款165萬元問題。三和街道加強建設項目與工程造價支付管理，嚴格執行《建筑工程工程量清單計價規范》，組織有關部門深入施工現場及時掌握施工進度，嚴格控制工程款的支付，確保支付周期與合同約定的工程量周期一致。白花鎮政府已完善相關合同簽訂手續，并進一步完善內控制度和管理辦法。該事項已完成整改。

　　3．關于公莊鎮隨意修改已經招標的部分工程合同條款，提前支付設備采購款326.17萬元問題。公莊鎮政府已于2019年12月與中標方簽訂了補充更正協議書，確保合同付款方式與招標文件及中標人的投標文件內容一致。該事項已完成整改。

　　（五）國有資產管理不規范問題的整改情況。

　　1．關于白花鎮違規核銷國有資產7,473.99萬元問題。白花鎮政府已委托惠州市立誠會計師事務所對該鎮的國有資產進行清查、評估及核算，并重新進行賬務處理。下來白花鎮政府將加強與事務所的溝通，加快工作進度，力爭2020年12月底前完成資產評估及核算工作。該事項正在整改中。

　　2．關于白花鎮1.26萬平方米房產未登記入賬，形成賬外資產問題。經白花鎮政府核實，該鎮10個工業用房產權證發證時間都在2004年之前，均已登記入鎮政府賬，但未在資產管理信息系統登記，主要原因是廠房房產證和鎮政府賬上的廠房名稱、價值不匹配，導致無法錄入資產管理信息系統。截至2020年12月10日，白花鎮政府經委托第三方對該鎮的國有資產進行清查、評估及核算，原有房產建筑面積12580.77平方米，其中677平方米已被拆除，現有房產11903.77平方米，價值357.58萬元，均已登記固定資產管理信息系統。該事項已完成整改。

　　（六）部分單位違規發放津補貼問題的整改情況。

　　1．關于市國土資源局大亞灣分局無依據發放通訊費、交通補貼、征地外勤津貼等，涉及金額77.57萬元問題。市國土資源局大亞灣分局自2017年7月起停止相關補貼的發放；清退收回加班補貼、外勤補貼等共計10.80萬元；將測繪所野外津貼標準由每人每月1000元調整為624元（省定標準上限），同時制定清退方案，對前期超額發放部分在以后月份的補貼中抵減。該事項已完成整改。

　　2．關于惠東縣法院無依據發放干警子女升學獎勵金、青年法官宣講團補助，涉及金額2.8萬元問題。惠東縣法院已組織相關干警退回上述獎勵金和補助共計2.8萬元，同時嚴格落實《關于規范公務員津貼補貼問題的通知》規定，從嚴規范公職人員津貼、補貼發放行為。該事項已完成整改。

　　四、“三大攻堅戰”相關審計查出問題的整改情況

　　（一）精準扶貧精準脫貧方面問題的整改情況。

　　1．關于7個縣（區）共37項精準扶貧精準脫貧及鄉村振興相關專項資金9,356.94萬元閑置1年以上問題。

　　（1）惠城區：閑置的扶貧資金38.98萬元，已由區財政收回統籌使用14.2萬元，由市財政清算收回24.78萬元。閑置的鄉村振興資金9.5萬元已于2020年4月底由區財政全部收回統籌使用。該事項已完成整改。

　　（2）惠陽區：閑置的扶貧資金342.77萬元，已撥付使用122.4萬元，剩余資金220.37萬元已由區財政收回統籌使用。該事項已完成整改。

　　（3）惠東縣：閑置的扶貧資金41.56萬元，已撥付使用37.76萬元，剩余資金3.8萬元已由縣財政收回統籌使用。閑置的鄉村振興資金374.94萬元，已撥付使用138.69萬元，剩余236.25萬元已由縣財政收回統籌使用。該事項已完成整改。

　　（4）博羅縣：閑置的扶貧資金2850.34萬元，已撥付使用163.53萬元；結余2686.81萬元醫療救助資金將劃入市醫療救助基金財政專戶，下來將嚴格按照《惠州市城鄉困難人員醫療救助辦法》（惠醫保發〔2020〕24號）的有關規定執行。閑置的鄉村振興資金387.18萬元已于2020年4月底全部撥付完畢。該事項已完成整改。

　　（5）龍門縣：閑置的扶貧資金1,868.28萬元，已撥付使用1,292.34萬元，結余575.94萬元，其中建檔立卡學生補助資金結余53.2萬元，已納入2020年秋季學期發放；醫療救助資金結余522.74萬元已由市社保基金收回統籌使用。閑置的鄉村振興資金3,386.45萬元，已撥付使用3,302.02萬元，由縣財政收回統籌使用83.07萬元，結余資金1.36萬元，主要是平陵街道山下村項目的工程質押金，需按合同約定條款完成后支付。該事項已完成整改。

　　（6）大亞灣開發區：閑置的扶貧資金3.13萬元已由區財政收回統籌使用。該事項已完成整改。

　　（7）仲愷高新區：閑置的扶貧資金53.81萬元已由市財政清算扣減8.25萬元，結余45.56萬元已于2019年12月使用完畢。該事項已完成整改。

　　2．關于博羅縣2016至2017年度“廣東扶貧濟困日”活動捐贈資金489.67萬元閑置問題。用于建檔立卡貧困人口大病救助項目100萬元，已于2019年12月31日使用完畢；用于定向危房改造項目75.04萬元，現已撥付使用59萬元，結余16.04萬元將繼續結合博羅縣建檔立卡貧困戶住房實際情況進行使用；用于泰美鎮沐村村等11個村發展小龍蝦養殖、建設山茶標準化種植示范園等項目314.63萬元。該事項已完成整改。

　　3．關于惠東縣2018年及以前年度“廣東扶貧濟困日”活動捐贈資金2035.54萬元閑置問題。截至11月30日，惠東縣扶貧濟困日活動捐贈資金共計2,138.12萬元，已使用751.16萬元，結余1,386.96萬元。其中定向捐贈資金結余614.6萬元，已安排314.6萬元用于惠東縣寶口鎮佐坑村新農村建設項目，300萬元用于惠東縣平山中心小學陳塘學校建設項目，項目正在穩序推進，根據項目進度逐步撥付資金；非定向捐贈結余資金772.36萬元，已按照縣政府審定的資金使用計劃落實，安排291.8萬元為全縣建檔立卡有勞力家庭貧困人口購置防返貧困保險，330.47萬元用于全域推進農村人居環境整治及美麗鄉村建設，60.89萬元用于解決縣建檔立卡貧困戶危房改造，10萬元用于解決縣建檔立卡貧困戶廁所改造，預留資金79.2萬元用于困難群眾臨時救助和慰問費用。該事項已完成整改。

　　4．關于4個縣（區）未向100名建檔立卡殘疾人員（低保戶）、11名困難群眾發放生活補助、護理補貼和醫療救助共24.12萬元問題。一是市、縣（區）民政部門已向94名建檔立卡殘疾人員（低保戶）補發生活補貼22.3萬元，撤銷低保資格1人，已死亡1人，不符合申請條件1人；二是博羅縣民政局已補發3名建檔立卡殘疾人員（低保戶）護理補貼0.66萬元。三是市醫保局已于2019年11月8日為11名困難群眾報銷醫療救助費用1.16萬元。該事項已完成整改。

　　5．關于惠東縣、博羅縣123座農村污水處理設施建成后未運行或運行效果不佳，未能充分達到治污效果問題。2020年1月起，市生態環境局先后印發《關于加快推進我市農村生活污水處理設施整改工作的通知》《關于做好2020年農村生活污水治理工作的通知》，會同市農業農村局聯合印發《關于開展農村生活污水問題專項督查的通知》，并組成督查小組，對農村污水處理設施存在問題的縣（區）進行專項督查，對上述123座污水處理設施逐一進行現場核查，發現問題立即現場交辦，強力推進農村生活污水設施整改工作。截至2020年10月底，博羅縣45座、惠東縣78座農村生活污水處理設施已正常使用。該事項已完成整改。

　　（二）西枝江水系水質保護方面查出問題的整改情況。

　　1．關于市市政園林事務中心部分工程推進緩慢問題。市市政園林事務中心積極整改，截至9月24日，已完成金山湖片區管網和泵站建設：一是污水提升泵站經過反復通水調試，抽水設備運行正常，已順利實現通水目標；二是縱三路北段污水管網（總長約700米）、縱三路南段污水管網（總長約370米）、環湖一路東南段污水管網（總長約700米）均已建設完成。該事項已完成整改。

　　2．關于惠陽區部分鎮污水處理廠負荷率低問題。惠陽區大力推進管網建設，進一步補齊管網缺口，提高收集污水率，同時對部分鎮級污水廠已建規模進行重新研判，并作出相應的解決方案。由于部分鎮街管網系統建設不完善，且雨污分流改造不完全，部分污水廠短時間滿負荷運行尚有難度。截至12月10日，沙田鎮污水處理廠、白石洞一體化污水處理設施已基本達到100%滿負荷運行；良井、永湖污水處理設施改建為一體化污水處理設施，負荷率分別約為80%、77%；平潭污水廠經調試，負荷率約37%。下來惠陽區將進一步加快管網建設和改造，提高管網污水收集率，同時加強污水廠運維管理力度，確保穩步提高污水廠負荷率。該事項正在整改中。

　　（三）龍門縣水污染防治項目方面查出問題的整改情況。

　　1．關于龍門縣未完成加油站地下油罐防滲漏改造工作任務問題。審計指出問題后，原龍門縣環保局已于2019年7月完成改造任務。該事項已完成整改。

　　2．關于龍門縣未按期完成3個畜禽糞便處理中轉中心和1個畜禽糞便資源化處理中心的建設工作任務問題。結合龍門縣實際，龍門縣政府決定將3個畜禽糞便處理中轉中心和1個資源化處理中心調整為建設2個畜禽資源化處理中心，同時要求規模以上畜禽養殖場必須建設符合生態環境部門要求的環保設施，且糞便必須由縣建設的畜禽糞便資源化處理中心處理。2020年4月該縣資源化處理中心已完成基礎建設和生產線的安裝。該事項已完成整改。

　　3．關于原龍門縣環保局對污染源自動監控管理工作不到位，未按規定覆蓋全縣12家重點排污單位問題。龍門縣12家重點污染企業中，未開展現場監督檢查的有5家，截至2020年9月底，5家企業中的廣東龍滔循環經濟發展有限公司已安裝自動監控設施，市生態環境局龍門分局已按要求每月對自動監控設施進行現場監督檢查；剩下4家為土壤環境類排污單位，因目前市面上暫無土壤自動監測設備，故沒有安裝相關自動監測設備，市生態環境局龍門分局現已定期組織人員對土壤污染重點監管單位周邊土壤進行監測，其中龍門縣上倉鉛鋅礦有限公司已于2019年11月22日關停。該事項已完成整改。

　　4．關于原龍門縣環保局對污染源自動監控系統的運行和維護監督檢查工作不到位問題。經市生態環境局龍門分局查找原因，污染源自動監控系統通信斷開是由于龍門縣在線監控平臺未建設專線光纖，服務器重啟導致無法接收企業發送的數據。現已由市生態環境局龍門分局負責跟蹤，督促安裝專線光纖，截至2020年9月30日，相關企業已重新連接，信號正常。下來市生態環境局龍門分局將加強在線監控平臺的日常管理，確保正常使用。該事項已完成整改。

　　5．關于原龍門縣環境保護局部分行政處罰未收繳到位，涉及金額130萬元問題。市生態環境局龍門分局已采取有效措施進行整改：一是已清拆劉某新生豬養殖場、單某建生豬養殖場和劉某生生豬養殖場；二是單某建案件移送博羅縣法院審查后，博羅縣法院已作出裁定，同意市生態環境局龍門分局持裁定書向龍門縣法院申請強制執行，截至2020年9月30日已查封車輛2臺、劃撥存款2.2萬元，因無其他財產可執行，本次執行終結；三是龍門天堂湖山莊有限公司行政處罰案件已通過法院裁定，市生態環境局龍門分局正在履行相關程序向法院申請強制執行；四是廣東南昆山乳業有限公司行政處罰案件已經市中級人民法院二審判決，維持市生態環境局龍門分局的處罰決定，市生態環境局龍門分局正在履行相關程序向法院申請強制執行。下來，市生態環境局龍門分局將完善制度、強化措施、規范管理，防止類似問題再度發生。該事項正在整改中。

　　6．關于部分水污染防治專項資金下達不及時，涉及金額675.46萬元問題。截至2020年9月30日，龍門縣財政局已全部撥付上述資金，目前相關項目已完成，剩余資金4.38萬元已收回統籌使用。下來，龍門縣財政局將在收到上級資金文件后及時通知預算單位提交請款資料，確保上級專項資金及時撥付。該事項已完成整改。

　　7．關于原龍門縣自來水公司部分污水處理費未及時足額上繳財政問題。龍門縣水務有限公司已于2019年6月開展整改，并補繳污水處理費101.6萬元。該事項已完成整改。

　　五、重點民生事項及相關政策落實審計查出問題的整改情況

　　（一）穩就業保就業政策落實方面查出問題的整改情況。

　　1．關于部分穩就業、保就業政策落實不到位問題。市人力資源社會保障局采取以下措施進行整改：一是加強組織領導，于2020年10月15日召開全市人力資源社會保障系統近期重點工作推進座談會，部署審計整改工作。二是加強社保數據比對，分解出應享未享六項補貼用人單位和人員的社保參保地和聯系電話，同時印發《關于做好六項補貼審計整改工作的緊急通知》（惠市人社辦〔2020〕83號），將任務分解到縣（區）人力資源社會保障部門。三是各縣（區）人力資源社會保障部門通過電視、微信公眾號、微博等媒體擴大政策覆蓋面和知曉度，通過“點對點”群發信息、電話和電子郵箱聯系精準對接、推送政策信息，發動符合申請條件的企業和個人盡快前來辦理補貼，做到應辦盡辦、應享盡享。其中，對吸納就業困難人員、建檔立卡貧困勞動力、高校畢業生較多的企業，安排專人主動上門服務。四是簡化優化各項就業補貼辦事流程。市、縣（區）人力資源社會保障部門依托省就業創業專項資金管理信息系統，推動補貼申領實現網上申報、網上審核等全流程“網辦”要求。同時出臺工作指引，明確辦事細則，編印《2020年惠州市就業政策宣傳資料匯編》，便于企業和群眾查詢辦理。五是經過排查，75名未享靈活就業社保補貼的就業困難人員有23人已享受或正在享受有關社保補貼，未享一次性創業資助的14人中有3人已享受或正在審核中，未享受高校畢業生到基層就業補貼的人員中有110人正在申請。六項補貼涉及企業多、金額大，下來，市人力資源社會保障局將全力以赴做好整改工作，支持和幫助企業渡過難關。該事項正在整改中。

　　2．關于2018年度穩崗補貼覆蓋面窄，小微企業受益比例低問題。市人力資源社會保障局采取以下措施進行整改：一是加大政策宣傳力度，將穩崗補貼申領操作指南等主要政策編印成冊，同時加強對經辦機構及人員的培訓，做好政策解讀。二是落實補報申請，精準推送信息。經市人力資源社會保障局梳理，截至2020年10月底，共有4.9萬家企業符合2018年度穩崗補貼申領條件。市人力資源社會保障局將上述4.9萬家符合條件的企業按參保所在地劃給各縣（區）人力資源社會保障部門，要求各縣（區）壓實工作責任，力促企業補報申領補貼。同時，采取點對點發送信息的方式，向4.9萬家企業推送政策，發動企業辦理2014至2018年度穩崗補貼補報手續。截至2020年10月底，共向2677家次企業發放了2014至2018年度穩崗補貼1,473萬元。三是加大2019年穩崗補貼返還力度。擬于2020年12月底以前，將中小微企業享受的穩崗補貼標準由原來的企業及其職工上年度繳納失業保險費的50%提高至100%，屆時將為全市中小微企業返還2019年度穩崗補貼1.1億元。該事項正在整改中。

　　3．關于錯發部分2019年度穩崗補貼問題。審計指出問題后，市人力資源社會保障局立即開展追回資金工作。截至2020年11月16日，已追回15家不符合條件企業的2019年度穩崗補貼38.07萬元；目前還有伯恩光學（惠州）有限公司的穩崗補貼363.12萬元暫未追回，因受疫情影響，公司表示經營存在一定困難，請求予以緩沖，目前已制定還款計劃并承諾返還錯發的穩崗補貼。下來，市人力資源社會保障局將繼續跟蹤追款事宜，直至款項全部追回。該事項正在整改中。

　　（二）市場監管系統減費降負方面查出問題的整改情況。

　　1．關于無依據收取補、換證費用問題。市特種設備協會于審計指出問題后已停收補證、換證費用。該事項已完成整改。

　　2．關于未按規定公示收費標準和行政審批中介服務事項清單問題。一是市特種設備協會和大亞灣開發區特種設備協會已對特種設備作業人員證件復審費、特種設備作業人員培訓費、砝碼服務費等6項收費標準在官網和業務室公示。二是市市場監管局和龍門縣、博羅縣、大亞灣開發區、仲愷高新區市場監管部門已按規定向社會公開“計量器具核準”等7項行政審批中介服務信息。該事項已完成整改。

　　（三）涉農資金管理使用和涉農項目推進實施方面查出問題的整改情況。

　　1．關于部分專項資金分配下達不及時問題。惠東縣、博羅縣和龍門縣財政局已將16項資金額度下達到各用款單位，其中惠東縣8項，涉及金額21,830.13萬元；博羅縣1項，涉及金額3,099萬元；龍門縣7項，涉及金額2,462.31萬元。該事項已完成整改。

　　2．關于博羅縣湖鎮鎮少發2018年中央耕地地力保護補貼9.95萬元問題。博羅縣湖鎮鎮政府及時制定整改方案，根據清理核對結果進一步對各村錯發的情況進行分類統計，明確各村應補發或應退款所涉及的具體面積、戶數和金額；及時與縣財政局、農業農村局溝通處理意見，爭取結合2020年度地力補貼發放工作一并進行多退少補。如確實不能在2020年度補貼資金中直接扣除，湖鎮鎮將督促農業、財政部門和各村組干部全力做好有關款項的追繳工作。該事項正在整改中。

　　3．關于博羅縣龍溪鎮、惠陽區秋長街道和三和街道審核把關不嚴，導致3名村民違規申報中央耕地地力保護補貼共2.64萬元問題。惠陽區已收回2名農戶違規領取的補貼0.28萬元并上繳區財政；博羅縣龍溪鎮已核實該鎮湖頭村赤嶺下梁某違規申報的2017年、2018年中央耕地地力保護補貼2.36萬元實際并未發放。今后惠陽區、博羅縣將加強對農戶申請中央耕地地力保護補貼的審核，防止農戶違規申報。該事項已完成整改。

　　4．關于惠陽區53名農戶重復領取中央耕地地力保護補貼共2.36萬元問題。惠陽區已收回53名農戶重復領取的補貼2.36萬元并上繳區財政。今后，惠陽區將加強對工作人員的培訓并建立核查機制，避免此類問題再度發生。該事項已完成整改。

　　5．關于惠陽區、惠東縣未按要求于2018年12月底完成2017年度市級農田標準化建設小陂頭項目問題。

　　（1）惠陽區農業農村與水利局已于2019年12月10日完成了三個小陂頭項目的施工建設。今后將加快推進涉農項目建設進度，促進財政資金及時發揮效益。該事項已完成整改。

　　（2）惠東縣農業農村局于2019年12月16日召開黨組會決定將小陂頭項目委托惠東縣第二建筑工程公司實施，并簽訂了《惠東縣2017年市級農田標準化建設小陂頭項目合同》；因該局2017年小陂頭建設資金90萬元超過兩年未使用已被惠東縣財政局收回，惠東縣農業農村局于2020年10月22日向惠東縣政府請求重新安排小陂頭建設資金，待政府批準后計劃于三個月內完成上述小陂頭項目的建設。該事項正在整改中。

　　6．關于龍門縣2016年中央現代農業生產發展優質稻產業帶項目較計劃工期滯后23個月問題。龍門縣農業農村局召開專題會議部署整改工作，項目已于2019年1月完工。今后將根據項目實際情況及上級批復要求及時對項目方案進行調整，并報主管部門或上級部門審批，增強項目方案的約束力。該事項已完成整改。

　　7．關于惠城區2016年度市級現代農業綜合示范區建設項目較計劃工期滯后7個月問題。惠城區農業農村和水利局已加快各項工作進度，項目已于2019年12月完工，2020年3月完成結算審核。今后將根據項目實際情況加大執行力度，及時完成項目建設。該事項已完成整改。

　　（四）安全生產隱患檢查處理及整改方面查出問題的整改情況。

　　1．關于消防主管部門未及時督促消除消防安全隱患問題。市消防救援支隊、教育局督促惠州城市職業學院加強消防安全管理，并協調市代建局等部門推進整改工作。惠州城市職業學院已于2020年7月繳納消防處罰罰款35,000元，于9月2日前聘請第三方機構完成消防系統檢測、整改項目報價編制工作，并分別于9月9日和9月17日經院長辦公會和學院黨委會審定同意按計劃推進學院消防系統整改建設工作。截至12月8日，已通過政府采購流程，完成了施工勘察設計單位和維修工程預算審核單位的選定。預計12月中下旬正式進場進行施工建設，2021年2月底完成整改工程項目竣工。該事項正在整改中。

　　2．關于學校實驗室涉危險廢物和化學品未得到規范化收集處置問題。市生態環境局、教育局進一步加強學校涉危險廢物管理，市教育局已于2020年7月10日與有資質企業初步達成學校實驗室危化品廢棄物處理意向，年費降至每間學校1.8萬元，并于9月3日印發《關于做好學校實驗室涉危險廢物處理處置工作的通知》，要求15所已停辦高中的學校在10月15日前完成實驗室涉危險廢物處置，又于11月6日印發《關于進一步做好學校實驗室涉危險廢物處理處置工作的督辦函》，要求已停辦高中的學校于2020年11月30日前完成實驗室涉危險廢物處置，實驗室存在涉危險廢物的學校（含141所學校）于2020年12月31日前完成實驗室涉危險廢物處理處置。截至12月4日，15所已停辦高中的學校中：（1）惠城區10所中學，其中6所已完成危化品處置；2所已簽訂合同等待公司按約處置；另外2所不涉及危化品。（2）惠陽區鎮隆中學、葉挺中學、平潭中學已完成危化品處置。（3）博羅縣羅陽二中將所有化學儀器及化學試劑轉移給其他學校使用。（4）龍門縣平陵中學預計12月底處理完成。該事項正在整改中。

　　六、政府投資工程項目審計查出問題的整改情況

　　（一）關于招投標管理不規范問題的整改情況。

　　1．關于招標人違規要求投標企業繳交招標文件費486.44萬元問題。市審計局積極組織各縣區和相關行業主管部門落實整改，退還違規收取的招標文件費。截至2020年12月10日，已退還403.64萬元；其余金額因部分投標企業在開標現場有實際購買紙質招標文件不需要退還；部分投標企業放棄辦理退費或無法取得聯系未能退還。該事項已完成整改。

　　2．關于市公共資源交易中心主管的建設工程電子交易系統存在管理漏洞，未及時發現和預警投標單位將數字證書交付他人使用問題。一是市公共資源交易中心在系統中的住建行業項目中增加投標單位登錄系統監控預警、使用同一IP地址登錄信息推送提醒、定期巡檢通報、投標單位上傳投標文件前特征碼檢測等功能；目前水利、交通運輸等行業已形成統一的檢測標準并正式啟用特征碼檢測功能。二是市住房城鄉建設局在今年修訂的《惠州市房屋建筑和市政基礎設施施工招標文件示范文本（2020年版）》中明確，評標委員會在評標開始前借助市公共資源交易中心建設工程招投標交易平臺對所有投標人的投標文件進行電子清標，根據平臺的檢測情況判定投標文件是否有效。該事項已完成整改。

　　3．關于市港口航空鐵路事務中心未按規定發布招標公告，排斥潛在投標人問題。市港口航空鐵路事務中心認真分析原因，由于機構改革期間該中心缺少統一社會信用代碼，導致無法申請廣東省投資項目統一代碼，故無法在指定的媒介發布招標公告，目前該中心已辦好統一社會信用代碼，接下來將在招標工作中規范自身招標行為，避免今后出現同樣問題。該事項已完成整改。

　　（二）關于部門單位履責不到位問題的整改情況。

　　1．關于起草簽訂合同審核不到位問題。一是市港口航空鐵路事務中心已重新簽訂補充合同，剔除重復和不合理計取的設計費，避免了財政建設資金損失2,745.02萬元。二是潼湖生態智慧區管委會已按法律和行業規定的規范設計標準與設計單位簽訂了補充協議，避免了財政建設資金損失47萬元。該事項已完成整改。

　　2．關于項目概（估）算審核把關不嚴，造成多計項目總投資1,005萬元問題。一是仲愷高新區住房和城鄉規劃建設局按程序重新組織開展“兩橫兩縱”項目概算編制工作，對存在工作質量問題的初步設計概算編制和概算評審單位及相關工作人員作出暫停在仲愷高新區承攬概算審核業務的處理；廢除《仲愷高新區住房和城鄉規劃建設局關于中韓（惠州）產業園起步區一期市政道路“兩橫兩縱”項目初步設計概算的批復》（惠仲規建函〔2019〕444號），重新請第三方中介對概算進行審查并重新批復，經核查，“兩橫”項目概算較原批復概算核增1,795.42萬元，“兩縱”項目概算較原批復概算核減2,289.17萬元。二是市政府黨組會議對市發展改革局等部門不認真履職行為給予了嚴肅批評，市發展改革局對市公安局上報的項目整合方案進行了審核，目前該整合方案已通過市政府審定。該事項已完成整改。

　　3．關于市公路事務中心未依據批復的項目用地預審意見開展路線設計，浪費設計費479.24萬元問題。市交通運輸局組織市公路事務中心、設計單位協商一致，同意核減該部分勘察設計費321.94萬元，最終確定調整路段的勘察設計費為157.3萬元；市公路事務中心對相關責任人進行約談警示，并及時完善工程管理制度，重新修訂《惠州市公路事務中心建設工程項目管理規定（試行）》和《惠州市公路事務中心建設工程規范化管理規程（試行）》，對設計方案重大調整的事項，建立健全風險評估機制；對項目各參建單位進行批評教育，要求立即開展自查自糾，加強參建人員的業務技能培訓和法律法規學習，規范工程管理。該事項已完成整改。

　　4．關于未經市政府批準即先行實施變更或增加建設內容問題。

　　（1）針對市交通投資集團有限公司未經市政府批準即先行實施變更工程問題，該公司今后將加強工程管理，認真學習《項目投資管理辦法》，規范變更工程流程管理，完善工程項目管理制度。該事項已完成整改。

　　（2）針對市公安局未經市政府同意擅自變更巡特警基地項目設計方案并實施建設、重大變更未經集體討論決策問題，已移送市發展改革局進一步處理；市公安局制定并印發了《惠州市公安局基建工程管理規定（試行）》，今后將嚴格執行基本建設程序和有關變更設計管理的規定。該事項已完成整改。

　　（3）針對市交通運輸局未經市政府批準在S120改建項目增加智慧交通試點工程問題，該工程涉及費用600萬元由S120改建項目公司自行承擔，不計入項目總投資，不列入市財政還款資金范圍。為防范類似問題，市交通運輸局將重點梳理項目基建全流程的關鍵環節，規范項目管理工作、強化行政監管力度，確保項目各項工作不脫節、不漏項。該事項已完成整改。

　　（4）針對項目公司未按規定履行提交履約保函義務問題，目前S120改建項目公司已提交100萬元保函作為項目運營養護期和移交維修期的履約保函，以保障項目后續運營維護服務。該事項已完成整改。

　　5．關于多付或多計竣工決算價款問題。市交通投資集團已按規定與施工單位據實決算，挽回損失80.55萬元。該事項已完成整改。

　　七、國有及國有控股企業審計查出問題的整改情況

　　（一）關于市屬國企經營效益不佳，總體盈利能力較弱問題的整改情況。市國資委擬定了《關于加快推動市屬國有企業高質量發展的改革行動方案》《惠州市屬國有企業改革重組實施方案》等系列配套文件，經十二屆146次市政府常務會議審議通過，擬提交市委審定。下來市國資委將根據市委、市政府相關要求，按照新一輪國企改革的工作思路和舉措逐步推動市屬國有企業提質增效。該事項正在整改中。

　　（二）關于未將市屬國企全面納入管理問題的整改情況。一是截至12月10日，市國資委已對系統內企業進行一次全面的梳理，已依規完成相關企業補錄登記手續。二是市國資委要求所屬企業配備專人負責產權登記工作，對企業負責產權登記經辦人員進行業務指導，普及產權登記的重要性，提高產權登記的意識，形成定期排查工作機制。該事項已完成整改。

　　（三）關于僵尸企業“出清”不徹底問題的整改情況。市國資委全面梳理省庫內“僵尸企業”臺賬，以及省庫外的滾動清理企業臺賬，將14戶企業納入滾動清理計劃，同時督促各企業集團深度排查下屬各級企業，深入開展資產清查、資產和債務重組工作，盤活存量資源，建立健全國有企業常態化、市場化退出機制。該事項正在整改中。

　　（四）關于部分國有企業管理層級多，功能重疊問題的整改情況。市國資委已草擬《市國資委優化國有資本布局結構壓縮管理層級工作指引》發所屬各企業征詢意見，計劃在2022年12月底前將國有企業管理層級壓縮至三級以內，二級及以下法人企業控制在150家以內。該事項正在整改中。

　　（五）關于未按規定計繳稅費問題的整改情況。一是市建筑工程有限公司、市城市建設投資集團有限公司、市水務集團有限公司3家企業均已向稅務部門申報補繳了增值稅及附加共計44.52萬元。二是市建筑工程有限公司已于2019年7月向稅務部門申報補繳了個稅29.6萬元，并已向職工追回全部補繳的個人所得稅。該事項已完成整改。

　　（六）關于市港口投資集團有限公司7處房產閑置問題的整改情況。市港口投資集團有限公司于2020年5月26日向承租戶下發《關于收回商鋪的通知》；8月5日，集團2020年第5次總經理辦公會審議通過了對惠州上排房產進行掛牌拍賣前的修繕改造；8月24日通過三家比價方式確定廣東五華一建工程有限公司為上排店鋪樓房改造項目的承包方并簽定相關合同，待項目改造完成后再行掛牌拍賣。該事項正在整改中。

　　（七）關于市水務集團有限公司23套商品房閑置問題的整改情況。市水務集團有限公司已將多處物業在市公共資源交易中心掛牌出租，涉訟物業也正在辦理不動產權變更登記。擬通過由原權屬單位授權委托的方式進行掛牌出讓，簡化程序及減少相關稅費的支出，近期將形成報告上報市政府，待市政府批復后，集團將與原權屬單位及相關職能部門對接，力爭年底處置完畢。該事項正在整改中。

　　八、下一步工作舉措

　　雖然目前的審計整改工作取得了階段性成效，但從審計整改的具體情況看，部分單位的整改工作推進力度、整改質量仍有待提高，部分問題未能得到全面糾正，如惠東縣未按要求完成小陂頭項目建設及惠陽區部分鎮污水處理廠負荷率低等問題。為推動審計查出問題全面落實整改，提高審計整改工作效能。

　　（一）提高政治站位，夯實審計整改主體責任。督促各部門單位認真、全面落實審計整改主體責任，不推諉、不拖延，積極采取務實管用的措施抓實、抓緊審計整改工作，細化審計查出問題的整改方案，將責任和措施落實到人，切實做到事事有著落，件件有回應。

　　（二）強化督促指導，提升審計整改成效。針對審計發現問題，要求各行業主管部門強化督促指導，各責任單位舉一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，把“當下改”的問題整改和“長久立”的制度建設相結合，切實形成“接地氣”的長效機制，健全完善有關制度，防范同類問題再次發生，提升審計整改成效。

　　（三）加大部門聯動，增強整改合力。一是對目前尚未整改到位問題，由審計部門聯合市政府督查辦將其列入市政府重點督查范圍，要求責任單位制定整改時間表和路線圖，定期報送整改進度，加大跟蹤督查力度；二是對落實審計整改不重視、不認真，甚至敷衍推諉的，提請同級紀委監委、組織人事部門或主管部門研究處理，嚴肅追究相關部門和人員責任。