惠府案〔2018〕18號
市人民代表大會常務(wù)委員會:
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,2017年,市審計局在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下,堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,貫徹落實新發(fā)展理念,依法全面履行審計監(jiān)督職責,推進審計全覆蓋,加大對三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)方面的審計力度,在保障供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等國家和省重大決策部署和政策措施落實、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、維護群眾利益、保護生態(tài)環(huán)境、推進反腐倡廉等方面發(fā)揮了積極作用。2017年8月至2018年6月,市審計局共完成審計(調(diào)查)項目79個,共查出違規(guī)金額3,053萬元,應(yīng)上交財政資金1,983萬元,應(yīng)減少財政撥款或補貼16,879萬元,應(yīng)歸還原渠道資金1,069萬元,移送有關(guān)部門處理事項32件,提交審計報告108篇。
審計結(jié)果表明,各地區(qū)、各部門認真執(zhí)行市第十二屆人大第一次會議批準的財政預算,2017年度市本級財政預算執(zhí)行情況良好,財政收支管理總體規(guī)范。市本級(含市直、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū),下同)一般公共預算總收入完成4,380,843萬元,總支出4,204,376萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余176,467萬元;政府性基金預算總收入完成1,385,206萬元,總支出1,018,897萬元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余366,309萬元;國有資本經(jīng)營預算總收入完成10,197萬元,總支出9,855萬元,年終結(jié)余342萬元;全市社會保險基金預算收入完成1,922,610萬元,支出1,086,339萬元,收支相抵當年結(jié)余836,271萬元,加上年結(jié)余3,413,318萬元,年末滾存結(jié)余4,249,589萬元。
——財政收入平穩(wěn)增長,財政保障能力進一步增強。2017年市本級一般公共預算收入2,069,677萬元,比上年增加149,193萬元,增長7.77%(同比),其中稅收收入1,295,344萬元,比上年增加89,606萬元,增長7.43%,財政實力進一步增強。
——推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,支持實體經(jīng)濟發(fā)展。貫徹落實“惠十條”,采取減輕企業(yè)稅收負擔、降低企業(yè)制度性交易成本等措施,全市降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本161.7億元,促進實體經(jīng)濟提質(zhì)增效,有效緩解經(jīng)濟下行壓力。
——加大扶貧和環(huán)保領(lǐng)域投入力度,助力打好三大攻堅戰(zhàn)。市財政下達精準扶貧精準脫貧市級配套資金1.23億元,安排市級貧困村補助資金3.04億元,推動全市精準扶貧工作落實;安排專項資金1.80億元支持環(huán)保事業(yè)發(fā)展,大氣環(huán)境、重點流域水環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。
——推進預算績效管理工作,優(yōu)化公共資源配置。組織預算單位對市級221個項目開展績效自評工作,選取扶貧開發(fā)等21項社會關(guān)注度較高的財政支出項目開展綜合績效評價,將評價結(jié)果作為改進預算管理的重要依據(jù)。
2017年8月市人大常委會對《2016年度惠州市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》作出相關(guān)決議后,市政府及相關(guān)職能部門、被審計單位高度重視,認真抓好整改落實工作,所披露的問題得到有效整改。截至2018年6月底,通過整改,已促進增收節(jié)支10,793萬元,其中已上繳財政4,113萬元、已減少財政撥款或補貼金額4,282萬元、已歸還原渠道資金2,398萬元,并賬、調(diào)賬等賬務(wù)處理金額181,751萬元,促成有關(guān)部門和被審計單位出臺加強管理、堵塞漏洞的具體措施275項。
一、財政管理審計情況
(一)市直財政管理審計情況。
對市直2017年度一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算執(zhí)行情況進行審計。審計結(jié)果表明,市直財政基本完成預算收支任務(wù),實現(xiàn)了收支平衡,略有結(jié)余。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 少列或多列部分預算收入。一是部分非稅收入繳庫不及時,造成少列一般公共預算收入3,166.81萬元,少列政府性基金預算收入36,336.4萬元。二是部分國有資本經(jīng)營預算收入被列入一般公共預算收入,造成多列一般公共預算收入8,300萬元,少列國有資本經(jīng)營預算收入8,300萬元。
2. 部分項目預算執(zhí)行率低。有538個支出項目預算執(zhí)行率低于40%,涉及資金16.06億元,其中300個支出項目預算執(zhí)行率為0,涉及資金5.96億元。
(二)大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)財政管理審計情況。
對大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2017年度財政預算執(zhí)行情況進行審計。審計結(jié)果表明,大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2017年度財政預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 少列部分政府性基金收入。2017年,仲愷高新區(qū)部分城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入未按規(guī)定及時上繳國庫,造成少列政府性基金預算收入17,811.7萬元。
2. 部分專項資金撥付不及時。2017年,仲愷高新區(qū)財政局未按規(guī)定在收到省下?lián)苜Y金的30日內(nèi)將企業(yè)技術(shù)改造專項資金、免費義務(wù)教育公用經(jīng)費補助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險省級補助等118項省級專項資金撥付至用款單位,涉及金額20,149.31萬元。
3. 未按規(guī)定清理收回連續(xù)兩年未使用的項目資金。截至2017年底,大亞灣開發(fā)區(qū)財政局未按規(guī)定清理收回2015年結(jié)轉(zhuǎn)的南邊灶安置區(qū)工程項目資金、蘇鋪河下游整治工程前期費用等5項資金,涉及金額84.22萬元。
(三)惠城區(qū)、惠陽區(qū)財政財務(wù)收支審計情況。
對惠城區(qū)、惠陽區(qū)財政財務(wù)收支等情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 少列或多列部分預算收支。一是惠陽區(qū)部分非稅收入繳庫不及時,造成少列一般公共預算收入19,058.16萬元。二是惠陽區(qū)財政少列土地出讓金等政府性基金預算收入22,653.19萬元,少列基金預算支出10,234.14萬元。三是惠城區(qū)財政多列政府性基金預算支出15,000萬元。
2. 違規(guī)出借財政資金。惠城區(qū)財政局違規(guī)出借財政資金114,541.83萬元,用于緩解各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)資金壓力及撥付部分工程項目工作經(jīng)費等,截至2017年12月仍有45,842.19萬元未收回。
3. 未按規(guī)定及時盤活財政存量資金。惠陽區(qū)財政局于2015年收回該區(qū)各預算單位存量資金5,961.06萬元,截至2016年底,仍有5,654.06萬元未按規(guī)定繳入國庫統(tǒng)籌安排使用。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政財務(wù)收支審計情況。
對惠城區(qū)汝湖鎮(zhèn)等7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政財務(wù)收支等情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 財務(wù)管理混亂,資金安全存在隱患。一是橫河鎮(zhèn)政府原出納員林某涉嫌挪用公款51.38萬元。二是2013至2015年汝湖鎮(zhèn)愛衛(wèi)辦及該鎮(zhèn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)觀光園項目的部分支出真實性存疑,涉及金額92.09萬元。
2. 集體決策機制不完善。橫河鎮(zhèn)、西區(qū)街道等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)未制定或完善重大事項決策制度和資金管理等制度,部分大額資金使用沒有經(jīng)過集體決策。如橫河鎮(zhèn)部分征地補償款支出未經(jīng)領(lǐng)導班子集體討論,涉及資金5,561.67萬元。
3. 部分非稅收入未按規(guī)定納入“收支兩條線”管理。平潭鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、惠環(huán)街道等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)的基礎(chǔ)設(shè)施配套費、物業(yè)出租收入等非稅收入未按規(guī)定納入“收支兩條線”管理,涉及金額1,930.64萬元。
4. 專項資金閑置。惠環(huán)街道閑置省級科技專項資金、上級自然災(zāi)害救助補助資金296.78萬元,汝湖鎮(zhèn)閑置南新村農(nóng)村生活污水處理設(shè)施竣工驗收區(qū)級補助資金20萬元,閑置時間均超過2年。
5. 國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是平潭鎮(zhèn)、白盆珠鎮(zhèn)、龍?zhí)舵?zhèn)等6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)存在賬外資產(chǎn)、已處置或報廢的資產(chǎn)未按規(guī)定及時核銷、資產(chǎn)核算不規(guī)范等問題,涉及金額669.09萬元。二是惠環(huán)街道未按規(guī)定報財政部門審批、未按規(guī)定進行評估及公開招租,出租房產(chǎn)7,375.98平方米。
6. 違規(guī)收費。一是2014至2017年3月惠環(huán)街道在工程項目報建環(huán)節(jié)無依據(jù)收取工程施工管理費共計81.11萬元。二是橫河鎮(zhèn)違規(guī)降低村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費收費標準,造成少收費71.61萬元。
7. “三公”經(jīng)費管理不規(guī)范。平潭鎮(zhèn)、西區(qū)街道等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)部分公務(wù)接待無來訪公函,涉及金額76.02萬元。
二、24個單位預算執(zhí)行和財政財務(wù)收支審計情況
對市科技局等24個單位的2017年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計結(jié)果表明,24個單位的預算收支基本符合國家有關(guān)預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,預算編制、執(zhí)行及管理逐步規(guī)范,財務(wù)管理和會計核算水平逐步提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
(一)專項資金管理及使用不規(guī)范。一是市科技局等4個單位擠占專項資金共計73.69萬元。如市科技局2017年擠占“特色水果精選保鮮及深加工創(chuàng)新團隊”專項資金用于支付評審服務(wù)費20.61萬元。二是部分項目執(zhí)行進度緩慢,專項資金預算執(zhí)行率偏低。市漁業(yè)研究推廣中心、地震局等5個單位共有10項專項資金預算執(zhí)行率低于50%,涉及金額271.52萬元。三是個別單位未及時開展相關(guān)工作,影響專項資金使用效益。如市科技局于2017年7月組織企業(yè)申報競爭性專項資金,至當年12月才出具評審結(jié)果,導致專項資金無法在2017年內(nèi)下達使用,涉及金額2,530萬元。
(二)無預算或超預算列支培訓費。致公黨惠州市委員會、民主建國會惠州市委員會、市林業(yè)科學研究所等5個單位無預算或超預算列支培訓費,涉及金額39.26萬元。
(三)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是市公安局機場分局、國民黨革命委員會惠州市委員會等5個單位部分房產(chǎn)和其他資產(chǎn)未按規(guī)定及時登記入賬,涉及房產(chǎn)面積158.32平方米。二是市衛(wèi)生和計劃生育局部分房產(chǎn)未按規(guī)定移交市政府管理,涉及房產(chǎn)面積1,537.55平方米。
三、三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計情況
(一)農(nóng)合機構(gòu)金融風險防控審計情況。
按照省審計廳統(tǒng)一部署,對惠東縣、博羅縣農(nóng)合機構(gòu)金融風險防控情況進行審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 違規(guī)向“兩高一剩”領(lǐng)域企業(yè)放貸。截至2017年12月底,博羅農(nóng)村商業(yè)銀行、惠東農(nóng)村商業(yè)銀行違規(guī)向高耗能、高污染、產(chǎn)能過剩領(lǐng)域的企業(yè)發(fā)放貸款3.33億元。
2. 農(nóng)合機構(gòu)存在“不同分支機構(gòu)向同一借款人發(fā)放貸款”的違規(guī)行為。截至2017年12月底,博羅農(nóng)村商業(yè)銀行下屬的不同分支機構(gòu)違規(guī)向同一借款人發(fā)放貸款,涉及11個分支機構(gòu)、8家企業(yè)、貸款總額3.86億元。
(二)精準扶貧精準脫貧跟蹤審計情況。
對市扶貧、財政、教育、住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局等部門以及惠東縣、博羅縣、龍門縣的46個省定貧困村、22個市定貧困村精準扶貧精準脫貧工作開展情況進行跟蹤審計。跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 脫貧攻堅領(lǐng)域仍然存在腐敗問題。一是惠東縣白盆珠鎮(zhèn)橫瑤村、博羅縣麻陂鎮(zhèn)塘尾村等5個村委涉嫌以虛假工程項目、虛構(gòu)支出事項等方式套取資金48.7萬元。二是博羅縣麻陂鎮(zhèn)塘尾村委出納員葉某和龍門縣龍華鎮(zhèn)龍石頭村龍二村小組原小組長鄧某挪用公款8.1萬元。
2. 違規(guī)使用扶貧資金。一是龍門縣財政占用扶貧資金,涉及金額8,173.17萬元。二是龍門縣龍城街道陳村村、龍華鎮(zhèn)水坑村、龍?zhí)舵?zhèn)新屋村等5個村委挪用基本農(nóng)田保護省級補助等專項資金,用于支付工程款、發(fā)放補貼等,涉及金額29.71萬元。三是博羅縣湖鎮(zhèn)鎮(zhèn)三水村委違規(guī)發(fā)放補貼3.53萬元。
3. 惠東縣、博羅縣、龍門縣的扶貧部門核查把關(guān)不嚴,部分貧困人員未能獲精準幫扶。截至2017年9月底,一是3個縣426名無勞動能力已脫貧人員未被納入2016至2017年9月的低保五保覆蓋范圍。二是3個縣將1,479戶居住在C/D級危房的家庭認定為已脫貧;99家貧困戶未足額獲得農(nóng)村危房改造財政補助資金411.6萬元。三是3個縣6,009名貧困人員未獲財政資助居民基本醫(yī)療保險個人繳費部分,涉及金額138.21萬元;惠東縣有7名已脫貧人員、12名未脫貧人員因無戶籍未參加2017年基本醫(yī)療保險。四是3個縣未將143名貧困學生納入生活費補助范圍,涉及金額42.9萬元;龍門縣未向493名貧困學生發(fā)放生活費補助147.9萬元,未向61名貧困學生退還學雜費15.25萬元。五是3個縣5,228名貧困人員未參加2017年養(yǎng)老保險;52名貧困人員未足額領(lǐng)取2016年1月至2017年8月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。
(三)水環(huán)境治理工程和水污染防治項目審計情況。
1. 對河涌整治工程、縣(區(qū))黑臭水體整治工程、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)工程、農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)工程等水環(huán)境治理相關(guān)工程進行跟蹤審計。跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
(1)污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)滯后,河涌整治截污工程與城市排水體系不銜接,水污染未能得到徹底治理。如青年河小流域和水環(huán)境綜合整治工程完成后,因配套管網(wǎng)建設(shè)滯后,青年河水質(zhì)再度污染、黑臭嚴重。
(2)部分入河污染源未得到全面治理。截至2018年4月,大湖溪瀝、陳塘河、小金河3條河涌范圍內(nèi)仍有4家非法養(yǎng)殖場(戶)和2個違法排放超標工業(yè)廢水企業(yè)未得到整治。
(3)部分項目設(shè)計單位執(zhí)業(yè)質(zhì)量差。新開河工程項目的設(shè)計單位是惠州市華禹水利水電工程勘測設(shè)計有限公司和廣東如春設(shè)計有限公司聯(lián)合體,該聯(lián)合體在無法進行水下種植的西枝江水域設(shè)計水下種植,后設(shè)計變更調(diào)整為陸上種植,卻仍按水下種植編制預算,虛大造價1,120萬元、多計設(shè)計費22萬元;違規(guī)在堤圍上設(shè)計種植喬木,導致施工單位需遷移苗木,造成損失浪費64萬元。
(4)建后管理不到位,未達到預期水環(huán)境整治效果。市區(qū)金山河二期等5個河涌整治工程完工投入使用后未移交管理單位,依然存在“臟、亂、差”問題。
(5)市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)保局工作交接不到位,已建成的農(nóng)村生活污水處理設(shè)施的真實情況不清。截至2018年5月,市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)保局仍在核實農(nóng)村生活污水處理設(shè)施閑置情況,部分設(shè)施閑置未發(fā)揮效益的問題未得到及時解決。
2. 對博羅縣2015至2016年度水污染防治項目進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
(1)職能部門監(jiān)管、執(zhí)法不嚴。一是博羅縣環(huán)保局審核把關(guān)不嚴,2016至2017年6月11家企業(yè)累計少申報用水量226.59萬噸,少申報廢水排放量、少繳排污費。二是2014至2016年9家企業(yè)未辦理取水許可證違規(guī)取水460.1萬噸,少繳水資源費68萬元。三是入河排污口監(jiān)管缺位,博羅縣水務(wù)、環(huán)保部門協(xié)作聯(lián)動不夠,未能全面掌握入河排污口的數(shù)量及現(xiàn)狀。
(2)部分水污染防治項目進度緩慢。一是博羅縣2016年9月獲撥沙河流域面源污染整治專項資金2,000萬元,但直到2017年9月才出臺《沙河流域水環(huán)境整治環(huán)保專項資金安排方案》,整治工作推進緩慢。二是截至2017年6月底,博羅縣納入中小河流治理重點縣綜合整治和水系連通試點項目的8條河流共10個項目區(qū)未能按時于2016年底以前完成建設(shè),其中羅陽鎮(zhèn)項目僅完成30%、泰美鎮(zhèn)項目僅完成33%。三是截至2017年9月底,北排渠、榕溪瀝等7項水環(huán)境綜合整治工程尚未立項,未能按要求于2016年12月底前完成立項等相關(guān)工作。
(3)水污染防治專項資金管理使用不規(guī)范。一是水污染防治專項資金閑置。截至2017年9月,博羅縣2015至2016年水污染防治專項資金7,467萬元閑置,其中中央財政2014年江河湖泊治理與保護專項資金3,544.5萬元閑置超過2年。二是博羅縣供水發(fā)展總公司挪用污水處理費171.97萬元,用于該公司日常經(jīng)營支出,未按規(guī)定上繳縣財政。
四、國家和省重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照審計署要求和省審計廳統(tǒng)一部署,對全市2017年7月至2018年3月貫徹落實國家和省重大政策措施情況進行跟蹤審計,涉及“放管服”改革推進情況等10個領(lǐng)域。跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
(一)重審批輕監(jiān)管弱服務(wù)問題仍然存在。一是投資建設(shè)領(lǐng)域?qū)徟唷⒑臅r長,各職能部門沒有實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和“一網(wǎng)式”通辦,辦事流程不夠簡化優(yōu)化。抽查2017至2018年3月底企業(yè)投資報建的10個項目,從簽訂土地成交確認書到核發(fā)建筑工程施工許可證,平均需要20個辦理環(huán)節(jié)、辦結(jié)112個工作日、145件申請材料。二是事后監(jiān)管有待加強。市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、國土資源局、環(huán)保局等5個單位取消、委托、下放17項行政審批事項后未制訂后續(xù)監(jiān)管辦法。三是商事制度改革力度有待加大。如電子營業(yè)執(zhí)照跨部門間互認程度不高,使用不夠便利;工商登記全程電子化對比傳統(tǒng)登記模式,辦理時間無明顯優(yōu)勢。
(二)有關(guān)主管部門對行業(yè)協(xié)會管理不到位。一是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、發(fā)展改革局、環(huán)保局未按規(guī)定建立健全信用記錄制度,未將8家協(xié)會注冊登記、信用承諾、違法違規(guī)行為等信息記入信用記錄并納入全國信用共享平臺,也未按要求通過“信用中國”網(wǎng)站公開。二是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、發(fā)展改革局未對委托協(xié)會的“對市外建筑業(yè)企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)信用信息錄入受理、核對”“管理市糧油二維碼溯源系統(tǒng)企業(yè)用戶資格審查、后臺資料審核及系統(tǒng)的運營維護”2個事項建立清單管理。
五、政府投資工程項目審計情況
(一)部分重點項目和相關(guān)事項跟蹤審計情況。
對思科潼湖科學城工程等7個重點項目進行了跟蹤審計,并對惠州市大瀝片區(qū)市政工程項目前期投入費用等7個政府交辦事項進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 重點項目未按計劃開工建設(shè)。截至2018年6月,因建設(shè)規(guī)劃未審批、征地拆遷進度緩慢等原因,思科潼湖科學城工程等7個重點項目均處在前期準備工作階段,未能按市委要求在2017年底開工。
2. 投資審核控制不到位。一是市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局多計大瀝片區(qū)市政工程項目利息、建設(shè)單位管理費等前期費用807.97萬元。二是市環(huán)衛(wèi)局多計市生態(tài)環(huán)境園(一期)工程政府投資估算449.83萬元和BOT投資計劃11,746萬元。三是市公用事業(yè)局多計隆生大橋及相接道路建設(shè)工程水口段施工范圍供水管網(wǎng)設(shè)施搬遷預算,虛大投資460萬元。四是多計設(shè)計變更預算。市水務(wù)局重復計取惠州大堤(南堤)堤路貫通工程部分苗木工程量,多計設(shè)計變更預算147.83萬元;市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)衛(wèi)局多計市火車西站保障性住房工程等3個工程設(shè)計變更預算,共虛大變更增加投資880.04萬元。
(二)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目跟蹤審計調(diào)查情況。
對東江大堤(江南大道仲愷段)綜合整治工程等5個省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目進行跟蹤審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 東江大堤(江南大道仲愷段)綜合整治工程等4個項目工程建設(shè)進展緩慢。如東江大堤(江南大道仲愷段)綜合整治工程由于征地進度緩慢等原因,未能按計劃于2017年1月開工。
2. 個別工程初步設(shè)計評審把關(guān)不嚴。仲愷高新區(qū)住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)、國土資源部門對惠州潼湖生態(tài)智慧區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目首批市政設(shè)施工程初步設(shè)計評審把關(guān)不嚴,初步設(shè)計文件顯示,部分路段設(shè)計用地違規(guī)占用高標準農(nóng)田108畝。
3. PPP項目資本金或建設(shè)資金未足額到位。截至2017年9月23日,潼湖生態(tài)智慧區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目等3個PPP項目的社會資本方均未按合同約定投入項目公司注冊資本金或建設(shè)資金,涉及金額125,700萬元。
(三)市政府投資工程項目結(jié)算審計情況。
對金山大道市政工程等9項工程結(jié)算進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 多付或多計結(jié)算價款。金山大道市政工程等9個工程存在結(jié)算依據(jù)不實、工程量計算有誤等問題,多付或多計結(jié)算價款828.5萬元。
2. 施工材料采購舍近取遠,造成損失浪費。G324線惠東白云仔至陳塘及博羅云步橋至老圍段路面大修東2標工程的建設(shè)單位市公路局、監(jiān)理單位惠州市天虹道路橋梁工程監(jiān)理有限公司未經(jīng)充分調(diào)查和比對,選取距離較遠的中砂采購點,增大工程結(jié)算價款83萬元,造成財政資金損失浪費。
六、民生資金和民生項目審計情況
(一)村村通自來水工程建設(shè)財政資金跟蹤審計情況。
對惠城區(qū)、惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣及仲愷高新區(qū)所屬村村通自來水工程建設(shè)財政資金的使用情況及工程建設(shè)情況進行跟蹤審計。跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 個別村未完成通自來水任務(wù)。一是惠城區(qū)馬安鎮(zhèn)龍?zhí)链逡蜴?zhèn)自籌資金未到位,未按時完成通自來水工程任務(wù)。二是仲愷高新區(qū)潼湖鎮(zhèn)琥珀村通自來水工程因未安裝加壓泵,導致建成后水壓偏低無法通水。
2. 村村通自來水工程建設(shè)管理不規(guī)范。一是惠城區(qū)、博羅縣、仲愷高新區(qū)部分自來水管材采購項目的投標人對招標細項的部分報價呈規(guī)律性差異,投標人涉嫌相互串通投標。二是惠東縣多祝鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)的村村通自來水工程多報管道鋪設(shè)等工程量,多計工程價款293.83萬元。三是仲愷高新區(qū)村村通自來水工程實施單位仲愷高新區(qū)農(nóng)村工作局未履行工程變更審批程序,增加投資金額383.1萬元。四是仲愷高新區(qū)陳江街道幸福村自來水工程804米管材被挪用到其他項目,涉及金額16萬元。
3. 擴大專項資金使用范圍。博羅縣柏塘鎮(zhèn)政府擴大村村通自來水工程資金使用范圍,無依據(jù)向5名村干部發(fā)放“臨時堆放點費用”10萬元。
(二)衛(wèi)生與健康十大工程跟蹤審計情況。
對惠州健康城建設(shè)工程等衛(wèi)生與健康十大工程進行跟蹤審計。跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 有21個工程項目建設(shè)進度緩慢。因規(guī)劃或建設(shè)規(guī)模調(diào)整等原因,市第二婦幼保健院等5個工程未按計劃開工,惠州市特殊人員羈留醫(yī)院等8個工程未按計劃完工,惠州健康城建設(shè)工程等8個項目進展緩慢。
2. 有11個項目建設(shè)管理不到位。一是仲愷高新區(qū)人民醫(yī)院在該醫(yī)院建設(shè)項目施工圖設(shè)計階段考慮不周,導致已完工程返工拆除,造成損失浪費161萬元。二是惠東縣多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院審核把關(guān)不嚴,衛(wèi)生院升級項目的監(jiān)理合同約定的監(jiān)理費支付條款與招標文件不一致,導致超付監(jiān)理費58萬元。三是仲愷高新區(qū)已建成的9間鎮(zhèn)村衛(wèi)生服務(wù)一體化衛(wèi)生站因無相應(yīng)的管理人員和設(shè)備等原因造成閑置,已投入的238萬元建設(shè)資金未及時發(fā)揮效益。
3. 有2個項目同期采購的同一設(shè)備采購限價存在差異。市特殊人員羈留醫(yī)院項目、博羅婦幼保健院項目同期采購同一型號的全數(shù)字高檔彩色多普勒超聲診斷系統(tǒng),使用單位確定的采購限價存在差異,分別為177萬元、148萬元,導致實際采購價格存在差異,分別為170萬元、148萬元。
(三)惠州市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金財務(wù)收支審計情況。
對惠州市2016至2017年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支結(jié)余情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
1. 部分參保單位欠繳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費。截至2018年3月30日,惠州市部分參保單位累計欠繳2016至2017年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費11,942.87萬元。
2. 部分養(yǎng)老基金賬戶存款未按優(yōu)惠利率政策計取利息。市社保基金管理局及其惠東縣、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)分局在金融機構(gòu)開設(shè)的5個養(yǎng)老金收支賬戶按活期利率而非三個月整存整取定期存款利率結(jié)息,導致2016至2017年少計利息270.04萬元。
3. 部分縣(區(qū))民政局違規(guī)發(fā)放低保金或五保金。2010年7月至2018年3月,惠城區(qū)、惠東縣等6個縣(區(qū))民政部門向22名已領(lǐng)取養(yǎng)老金后家庭月人均收入高于市低保金最低標準的退休人員發(fā)放低保金84.16萬元。2016年1月至2018年3月,惠陽區(qū)、龍門縣等4個縣(區(qū))民政部門向6名已領(lǐng)取養(yǎng)老金的退休人員發(fā)放五保金7.19萬元。
4. 已死亡參保人員的家屬多領(lǐng)養(yǎng)老金。博羅縣博泰飼料廠、龍門縣糧食局平陵糧食管理所、惠東縣中心人民醫(yī)未按規(guī)定嚴格審核把關(guān),導致已死亡參保人員的家屬多領(lǐng)取養(yǎng)老金共計2.45萬元。
七、國有及國有控股企業(yè)審計情況
對惠州報業(yè)傳媒集團有限公司(以下簡稱報業(yè)集團)、市市政動遷建設(shè)總公司(以下簡稱市動遷公司)財務(wù)收支情況進行審計,對市園林系統(tǒng)5家國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況進行審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
(一)允許其他企業(yè)或個人掛靠經(jīng)營。一是2016至2017年,市動遷公司共允許17家企業(yè)掛靠經(jīng)營,涉及43項工程、合同金額1.61億元。二是2013至2016年市園林系統(tǒng)5家園林企業(yè)共允許7家企業(yè)、6人掛靠經(jīng)營,涉及33項工程、合同金額約2億元。
(二)違法轉(zhuǎn)包工程項目。一是2016年3月市動遷公司將金山污水處理廠二期配套管網(wǎng)工程轉(zhuǎn)包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的私營企業(yè),涉及合同金額7,808.25萬元。二是2013年1月市園林系統(tǒng)下屬市意匠園林工程有限公司將惠東大道穿城段綠化改造項目轉(zhuǎn)包給個體承包商并約定收取工程管理費30萬元。
(三)未履行重大事項報批程序。一是2012年3月報業(yè)集團在資金充裕情況下采用BT模式建設(shè)LED顯示屏,同年8月未報市國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室批準提前支付回購款884.19萬元,比估算投資600萬元多284.19萬元,超估算47.36%。二是2014年6月報業(yè)集團未報經(jīng)市國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室辦批復同意,未按規(guī)定履行資產(chǎn)評估、未按規(guī)定進行公開招租,出租全媒體產(chǎn)業(yè)基地部分樓層,涉及房產(chǎn)面積20,215.4平方米。
八、審計建議
(一)貫徹落實十九大關(guān)于“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度,全面實施績效管理”的要求,加大預算執(zhí)行監(jiān)管力度,提高財政資金使用效益。
1. 強化資金管理。按照“誰審批、誰使用、誰負責”的原則,各主管部門要制訂完善資金管理和風險防控的制度,加強對關(guān)鍵崗位和重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查,督促用款單位管好用好各項財政資金。
2. 強化追蹤問效。對績效目標落實和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”,探索建立預算安排與績效目標、審計整改結(jié)果掛鉤的激勵約束機制,提升財政資源配置效率。
3. 強化監(jiān)督問責。對預算執(zhí)行進度慢、效果差的地區(qū)和部門,要約談主要負責同志;對預算編制與執(zhí)行中存在的體制機制問題,要加強研判、及時報告;對預算執(zhí)行中存在的嚴重違法違紀問題,要嚴肅問責,依法查處。
(二)貫徹落實習近平總書記“打好決勝全面建成小康社會三大攻堅戰(zhàn)”的要求,重點解決好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治領(lǐng)域存在問題。
1. 加強金融工作部門與地方銀監(jiān)機構(gòu)之間的信息共享與協(xié)調(diào)聯(lián)動,對農(nóng)合機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等問題進行專項整治,切實防范農(nóng)合機構(gòu)貸款風險。
2. 各級、各部門要深入學習貫徹習近平總書記扶貧開發(fā)重要戰(zhàn)略思想,提高政治站位,切實增強推進脫貧攻堅的責任感、使命感;各級扶貧部門與其他相關(guān)職能部門之間要加強涉貧信息整合共享力度,實現(xiàn)精準識別、精準施策、精準幫扶,提高扶貧資金和項目的績效。
3. 以習近平生態(tài)文明思想武裝頭腦,指導實踐,按照習近平總書記關(guān)于“節(jié)水優(yōu)先、空間均衡、系統(tǒng)治理、兩手發(fā)力”的治水新思路,健全水環(huán)境保護協(xié)同機制。強化水環(huán)境修復源頭治理,完善水環(huán)境綜合治理規(guī)劃,確保水污染防治各項政策目標全面落實,切實發(fā)揮水污染防治項目效益。
(三)完善政府投資體制機制,加強政府投資事中事后監(jiān)管力度,提高政府投資效益。
1. 健全與財政承受能力相適應(yīng)的決策機制,完善行業(yè)主管部門及建設(shè)單位對項目總投資的事前評估和事中監(jiān)督制度,加大對工程項目可行性研究估算、設(shè)計變更預算、設(shè)備采購價格、工程結(jié)算的審核把關(guān)力度,嚴格控制政府投資規(guī)模。
2. 全力推進政府重點投資工程項目的建設(shè)進度,采取有效措施解決征地拆遷進度慢等突出問題,讓政府投資建設(shè)項目早日發(fā)揮社會效益。
3. 加強資信評價和信用管理,加強對項目建設(shè)參與單位行為操守的監(jiān)督,強化對工程造價、設(shè)計、監(jiān)理等第三方咨詢單位執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管,加大違法失信行為的懲戒警示力度,杜絕弄虛作假、損失浪費等問題。
(四)推動完善基層治理體系,加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控制度建設(shè)力度,切實提高基層治理能力。
1. 健全完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)重大事項決策制度,進一步明確重大事項的具體內(nèi)容和量化標準,明確審批權(quán)限和決策程序。
2. 完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控約束機制,制訂“權(quán)責清單”,明確各部門、各崗位的職責權(quán)限,強化內(nèi)部控制,堵塞管理漏洞。
3. 強化外部監(jiān)督檢查,嚴肅責任追究。紀檢監(jiān)察機關(guān)以及組織、審計、財政等職能部門要加強信息交流共享,切實加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導干部和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督和檢查力度,共同筑牢預防和遏制腐敗的防線。
以上報告,請予以審議。
惠州市人民政府
2018年7月20日
有關(guān)注釋:
[1]7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道):惠城區(qū)汝湖鎮(zhèn)、惠陽區(qū)平潭鎮(zhèn)、惠東縣白盆珠鎮(zhèn)、博羅縣橫河鎮(zhèn)、龍門縣龍?zhí)舵?zhèn)、大亞灣開發(fā)區(qū)西區(qū)街道以及仲愷高新區(qū)惠環(huán)街道。
[2]16個市(區(qū))直預算單位:市臺務(wù)局、團市委、經(jīng)信局、科技局、衛(wèi)生和計劃生育局、城管執(zhí)法局、住房公積金管理中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、公安局機場分局、交通運輸局綜合執(zhí)法局、健康教育所、地震局、科技情報所、漁業(yè)研究推廣中心、林業(yè)科學研究所、仲愷高新區(qū)東江高新科技產(chǎn)業(yè)園管委會。
[3]8個民主黨派:民主同盟惠州市委員會、臺灣民主自治同盟惠州市支部、九三學社惠州市委員會、中國致公黨惠州市委員會、民主建國會惠州市委員會、農(nóng)工民主黨惠州市委員會、國民黨革命委員會惠州市委員會、民主促進會廣東省惠州市委員會。
[4]政策落實跟蹤審計涉及10個領(lǐng)域:“放管服”改革推進情況、降成本專項行動落實情況、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級三年行動計劃政策落實情況、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策措施落實情況、經(jīng)濟運行風險防范情況、“一帶一路”建設(shè)情況、精準扶貧精準脫貧政策落實情況、去產(chǎn)能行動計劃推進情況、補短板行動計劃推進情況、支持實體經(jīng)濟新十條落實情況。
[5]7個跟蹤審計重點項目:思科潼湖科學城工程、潼湖濕地公園工程、中科院“兩大科學裝置”工程、太平嶺核電一期工程、韶惠高速惠龍段工程、城市軌道1號線工程、惠州機場改擴建工程。
[6]7個政府交辦事項所涉工程項目:惠州市大瀝片區(qū)市政工程項目前期投入費用、市環(huán)境生態(tài)園(一期)政府投資規(guī)模調(diào)整、隆生大橋及相接道路建設(shè)工程、惠州大堤(南堤)堤路貫通工程、火車西站保障性住房工程、古塘坳尖峰山保障性住房工程、惠城區(qū)環(huán)衛(wèi)車隊搬遷新建工程。
[7]5個省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目:東江大堤(江南大道仲愷段)綜合整治工程、惠州市馬安生活污水處理一期工程、博羅縣生活垃圾焚燒發(fā)電廠項目二期工程、惠州市生態(tài)環(huán)境園項目、惠州潼湖生態(tài)智慧區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。
[8]9項工程結(jié)算所涉工程項目:惠州市區(qū)主次干道水泥路面鋪設(shè)瀝青罩面二期二標工程、金山大道市政工程、四環(huán)路(南段)第二標段工程、金山二橋建設(shè)工程、金山大橋三環(huán)路立交建設(shè)工程、體育南路市政工程、G324線惠東白云仔至陳塘及博羅云步橋至老圍段路面大修東2標工程、西2標工程、西3標工程。
[9]衛(wèi)生與健康十大工程:惠州健康城建設(shè)工程、市第一人民醫(yī)院擴建工程、市中心人民醫(yī)院鵝嶺院區(qū)三期工程、惠州市兩家專科醫(yī)院建設(shè)工程、惠州市第二人民醫(yī)院和惠州市復退軍人醫(yī)院共建共享建設(shè)工程、惠州市村衛(wèi)生站標準化建設(shè)工程、惠州市高水平縣(區(qū))醫(yī)院建設(shè)工程、惠州市鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院強基提質(zhì)建設(shè)工程、惠州市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心標準化建設(shè)工程、惠州市互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療創(chuàng)新平臺建設(shè)工程。
網(wǎng)站無障礙
