(2016年10月28日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定和市政府批準(zhǔn)的2015年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排,2015年5月至6月,惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局(下稱市住建局)2014年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)調(diào)查,對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯,對(duì)該局部分下屬單位進(jìn)行了抽查。現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下:

一、基本情況

市住建局為正處級(jí)建制、市政府直屬行政單位,行使我市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理職能。內(nèi)設(shè)辦公室、住房和房地產(chǎn)科、人事科等12個(gè)科室。另有直屬規(guī)劃分局(獨(dú)立核算),小金口及水口片辦事處(非獨(dú)立核算)等3個(gè)派出機(jī)構(gòu);市散裝水泥辦公室、市施工安全監(jiān)督總站、市建設(shè)工程造價(jià)管理站等13個(gè)獨(dú)立核算下屬事業(yè)單位;市華匯城建設(shè)計(jì)事務(wù)所有限公司和市華廈服務(wù)中心2家獨(dú)立核算國(guó)有企業(yè)。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2014年經(jīng)費(fèi)預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2014〕16號(hào)),市財(cái)政部門年初批復(fù)市住建局2014年度預(yù)算收入4999.73萬(wàn)元;當(dāng)年財(cái)政追加197.21萬(wàn)元,其中經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)追加188.86萬(wàn)元,專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)追加8.35萬(wàn)元,預(yù)算收入總計(jì)5196.94萬(wàn)元;實(shí)際到位資金4929.40萬(wàn)元,其中:財(cái)政撥入經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)2833.07萬(wàn)元、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2058.23萬(wàn)元、其他收入38.10萬(wàn)元。

市財(cái)政部門批復(fù)市住建局2014年度預(yù)算支出4999.73萬(wàn)元,其中經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出2715.47萬(wàn)元,專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出2284.26萬(wàn)元;實(shí)際支出4884.24萬(wàn)元,其中:經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出1781.02萬(wàn)元,撥出下屬單位經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)1062.38萬(wàn)元,專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出371.54萬(wàn)元,撥出下屬單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)63.40萬(wàn)元,撥出保障性住房租金補(bǔ)貼1594.71萬(wàn)元,其他支出11.19萬(wàn)元。

(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況

市住建局2014年度總收入4929.40萬(wàn)元,總支出4884.24萬(wàn)元,本年度收支結(jié)余45.16萬(wàn)元,加上年結(jié)余327.73萬(wàn)元,年末累計(jì)結(jié)余372.89萬(wàn)元。

(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

市財(cái)政部門年初批復(fù)市住建局2014年度公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)預(yù)算17.50萬(wàn)元,公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算22.90萬(wàn)元,因公出國(guó)(境)費(fèi)用0萬(wàn)元。2014年,市住建局公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)實(shí)際支出16.78萬(wàn)元,公務(wù)接待費(fèi)全年實(shí)際支出14.90萬(wàn)元,無(wú)因公出國(guó)(境)支出;“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出合計(jì)31.68萬(wàn)元,較2013年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出63.31萬(wàn)元下降50%。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)部門預(yù)算管理不夠規(guī)范。

1.以前年度結(jié)余資金未納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排。市住建局未按規(guī)定將2013年底賬面結(jié)余327.73萬(wàn)元納入2014年初部門預(yù)算上報(bào)市財(cái)政部門,造成未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)使用以前年度結(jié)余。

2.擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。經(jīng)查,2011年至2014年,市財(cái)政預(yù)算安排市住建局機(jī)關(guān)在職和退休人員社會(huì)保障費(fèi),但未安排下屬部門預(yù)算單位社會(huì)保障經(jīng)費(fèi),導(dǎo)致累計(jì)少撥入市住建局社會(huì)保障費(fèi)159.48萬(wàn)元。市住建局以經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)墊支42.26萬(wàn)元,以專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)墊支117.22萬(wàn)元,造成擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)117.22萬(wàn)元。

3.部分專項(xiàng)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢,預(yù)算執(zhí)行率偏低。如“綠道網(wǎng)規(guī)劃建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)”,以前年度結(jié)余20萬(wàn)元,當(dāng)年預(yù)算安排40.72萬(wàn)元,當(dāng)年無(wú)支出,年末結(jié)余60.72萬(wàn)元,預(yù)算執(zhí)行率為零。

4.無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)。市住建局未編報(bào)2014年會(huì)議費(fèi)預(yù)算上報(bào)市財(cái)政部門,市財(cái)政部門批復(fù)市住建局會(huì)議費(fèi)預(yù)算0萬(wàn)元,當(dāng)年會(huì)議費(fèi)實(shí)際支出3.98萬(wàn)元。

(二)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。

1.物業(yè)管理未按規(guī)定履行政府采購(gòu)審批程序。2014年,市住建局與市建集物業(yè)管理有限公司簽訂物業(yè)服務(wù)合同(協(xié)議),涉及金額合計(jì)50.91萬(wàn)元/年,已超過(guò)服務(wù)類采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)(20萬(wàn)元),但未按規(guī)定履行政府采購(gòu)審批程序。

2.部分小額商品和服務(wù)支出未使用公務(wù)卡結(jié)算。市住建局2014年零余額賬戶應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算金額24.81萬(wàn)元,公務(wù)卡實(shí)際支付金額為0元,公務(wù)卡支付比例為0,未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

3.往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)處理。截至2014年底市住建局賬上其他應(yīng)收款余額為457.10萬(wàn)元,其中2000年以前掛賬款項(xiàng)440.25萬(wàn)元,占其他應(yīng)收款余額的96.30%;其他應(yīng)付款余額為449.01萬(wàn)元,其中2000年以前掛賬款項(xiàng)364.10萬(wàn)元,占其他應(yīng)付款余額的81.10%,至今掛賬未作處理。

三、審計(jì)調(diào)查意見(jiàn)和建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議。同時(shí),市審計(jì)局提出以下建議:一是加強(qiáng)預(yù)算編制,二是完善入賬手續(xù),三是嚴(yán)格按照規(guī)定履行政府采購(gòu)審批程序。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市住建局高度重視,積極落實(shí)整改。一是加強(qiáng)了預(yù)算管理,全面清理2013年及以前年度結(jié)余資金并依法上繳市財(cái)政;二是對(duì)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面清理,嚴(yán)格按照零基預(yù)算要求,確保專項(xiàng)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率,杜絕擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi);三是加強(qiáng)了現(xiàn)金管理,制訂了相關(guān)管理制度,按要求使用公務(wù)卡結(jié)算,規(guī)范了公務(wù)支付行為。