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(2017年9月27日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條規(guī)定和市政府批準(zhǔn)的2016年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排,2016年3月至4月,惠州市審計(jì)局對惠州市口岸局(下稱市口岸局)2015年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
一、基本情況
市口岸局是主管全市口岸工作的正處級政府工作部門,內(nèi)設(shè)規(guī)劃建設(shè)科、管理協(xié)調(diào)科等4個科(室)。市口岸局的派出機(jī)構(gòu)有仲愷辦事處和惠州港辦事處;下屬事業(yè)單位有惠州進(jìn)出境貨運(yùn)車輛檢查場和市口岸指揮中心;下屬獨(dú)立核算企業(yè)有豐捷口岸發(fā)展有限公司和口岸報(bào)關(guān)有限公司。此次只審計(jì)市口岸局2015年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況,未對該局的專項(xiàng)工程支出及派出機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位和企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2015年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2015〕24號),市財(cái)政年初批復(fù)市口岸局2015年度預(yù)算收入2272.55萬元,當(dāng)年追加4319.26萬元,全年預(yù)算收入總計(jì)6591.81萬元;實(shí)際到位資金6591.81萬元。
市財(cái)政批復(fù)市口岸局預(yù)算(含追加)支出總計(jì)6591.81萬元;實(shí)際支出5867.90萬元。
(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況
市口岸局2015年度總收入6243.14萬元,總支出5869.06萬元;本年度收支結(jié)余374.09萬元,加上年結(jié)余350.28萬元,年末累計(jì)結(jié)余724.37萬元。
(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況
2015年,市財(cái)政年初批復(fù)市口岸局公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算6.3萬元,市口岸局公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出4.72萬元。市口岸局年初因公出國(境)費(fèi)用無預(yù)算,后于2015年5月追加預(yù)算10.45萬元,賬面實(shí)際支出15.07萬元,超預(yù)算支出4.62萬元。公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出4.72萬元,比2014年增加3.38萬元。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
超預(yù)算列支因公出國費(fèi)用和報(bào)銷票據(jù)不夠規(guī)范
1.超預(yù)算列支因公出國費(fèi)用。市口岸局年初無因公出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算,后經(jīng)市政府、財(cái)政及相關(guān)單位批準(zhǔn)(批準(zhǔn)臨時出國考察人員3人,財(cái)政批復(fù)出國考察經(jīng)費(fèi)104456元,),于2015年5月組織人員就我市活牛進(jìn)口項(xiàng)目赴澳大利亞進(jìn)行臨時考察活動,但實(shí)際考察人員為5人,費(fèi)用支出合計(jì)150700元,超出財(cái)政批復(fù)預(yù)算數(shù)46244元。
2.報(bào)銷票據(jù)不夠規(guī)范。2015年5月,市口岸局使用惠州市中航國旅旅行社開出的2張通用發(fā)票報(bào)銷全部出國費(fèi)用150700元,未能取得出國活動中的交通、住宿等費(fèi)用開支原始票據(jù),無法顯示開支明細(xì)情況。
三、審計(jì)處理情況和建議
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計(jì)局提出如下建議:一是加強(qiáng)預(yù)算管理,提高預(yù)算編制的完整性,增強(qiáng)預(yù)算的約束力;二是規(guī)范報(bào)賬程序,完善消費(fèi)清單、經(jīng)費(fèi)結(jié)算明細(xì)等報(bào)賬依據(jù),確保公務(wù)支出證明材料的完整性。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市口岸局高度重視,積極落實(shí)整改,加強(qiáng)因公出國(境)預(yù)算管理,及時向財(cái)政部門報(bào)批資金使用審批手續(xù),合法合規(guī)使用財(cái)政資金;完善因公出國(境)報(bào)銷手續(xù)和程序,報(bào)銷憑證加附有中文標(biāo)注的國外原始票據(jù),嚴(yán)格按預(yù)算范圍和標(biāo)準(zhǔn)開支費(fèi)用。
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