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惠州市人民政府關(guān)于2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告 ——2023年7月26日在惠州市第十三屆人民代表大會(huì) 常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上 惠州市審計(jì)局局長(zhǎng) 歐陽(yáng)絮梅 主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員： 我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。 根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局依法審計(jì)2022年度市本級(jí)（含市直、大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)，下同）預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，2022年7月以來(lái)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作的系列重要講話(huà)、重要指示精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署及省、市有關(guān)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市第十三屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算及市第十三屆人大常委會(huì)第五次、第八次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，聚焦高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)和構(gòu)建新發(fā)展格局戰(zhàn)略任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展態(tài)勢(shì)和質(zhì)效持續(xù)向上突破。 ——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)向上。2022年全市實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值5401.2億元，增長(zhǎng)4.2%，增速居全省第一；規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值增長(zhǎng)10.1%；工業(yè)投資1396.5億元，增長(zhǎng)42.1%，均居全省第二，多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速居全省前列。全市財(cái)政運(yùn)行保持在合理區(qū)間，市本級(jí)預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。2022年市本級(jí)一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付支出133.63億元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付支出107.09億元，較2021年增長(zhǎng)27.9%，有力支持各縣（區(qū)）協(xié)調(diào)發(fā)展。 ——重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。2022年，及時(shí)出臺(tái)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)127項(xiàng)政策和78項(xiàng)接續(xù)政策，安排扶持企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金4.4億元，“退減緩”稅費(fèi)241.9億元。爭(zhēng)取新增債券資金167.1億元，較2021年增長(zhǎng)16.6%，全力保障交通基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、市政設(shè)施、供給保障、穩(wěn)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈等項(xiàng)目建設(shè)。16宗項(xiàng)目爭(zhēng)取到政策性開(kāi)發(fā)性金融工具33.57億元。統(tǒng)籌安排81.1億元支持融深融灣建設(shè)和打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。全市安排科技支出27.3億元支持實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。 ——民生福祉持續(xù)增進(jìn)。2022年全市民生支出累計(jì)506.2億元，首次突破500億元，占一般公共預(yù)算支出比重為73%。完成省十件民生實(shí)事支出20.1億元，投入市十件民生實(shí)事資金34.5億元。向困難群眾發(fā)放補(bǔ)助6.2億元，發(fā)放高齡津貼1.1億元，兜住基本民生底線。統(tǒng)籌8.12億元保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施和新農(nóng)村建設(shè)。 ——審計(jì)整改成效明顯。市委、市政府多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究部署，進(jìn)一步健全完善審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改成效良好，所披露問(wèn)題均得到有效整改，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失2.88億元，促進(jìn)資金撥付到位11.11億元，統(tǒng)籌盤(pán)活資金資產(chǎn)31.24億元，推動(dòng)建章立制42項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)27人。 一、財(cái)政管理審計(jì)情況 （一）市本級(jí)財(cái)政管理及績(jī)效審計(jì)。 重點(diǎn)審計(jì)了2022年度市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。市本級(jí)總決算草案反映，一般公共預(yù)算總收入完成580.26億元，總支出559.22億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余21.04億元；政府性基金預(yù)算總收入完成415.52億元，總支出384.21億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余31.31億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入完成3.15億元，總支出3.03億元，年終結(jié)余0.12億元；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金（不含省級(jí)統(tǒng)籌險(xiǎn)種）收入完成134.19億元，支出112.65億元，當(dāng)年結(jié)余21.54億元，年末滾存結(jié)余137.94億元。審計(jì)結(jié)果表明，市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，為我市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤(pán)、延續(xù)向上突破態(tài)勢(shì)提供了有力保障。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 少列部分預(yù)算收入或支出。一是仲愷高新區(qū)財(cái)政部門(mén)未及時(shí)將國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入等非稅收入繳入國(guó)庫(kù)，導(dǎo)致少列2022年一般公共預(yù)算收入1.84億元和政府性基金預(yù)算收入2728.84萬(wàn)元。二是大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政部門(mén)未及時(shí)將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、罰沒(méi)收入等非稅收入繳入國(guó)庫(kù)，導(dǎo)致少列2022年政府性基金預(yù)算收入633.74萬(wàn)元和一般公共預(yù)算收入76.47萬(wàn)元。三是仲愷高新區(qū)財(cái)政部門(mén)將潼湖生態(tài)智慧區(qū)園區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)資金、征地補(bǔ)償款等支出列入往來(lái)科目核算，少列2022年政府性基金預(yù)算支出13.04億元。 2. 部分預(yù)算資金分配下達(dá)不及時(shí)。一是市財(cái)政局未按規(guī)定及時(shí)分解下達(dá)6項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額共3.13億元。如“2022年省級(jí)涉農(nóng)統(tǒng)籌整合轉(zhuǎn)移支付資金”，逾期45天才分解下達(dá)至有關(guān)單位，涉及金額2.55億元。二是仲愷高新區(qū)財(cái)政部門(mén)未按要求在2022年6月30日前將年初代編預(yù)算分配下達(dá)至具體單位和項(xiàng)目，涉及金額237.54萬(wàn)元。 3. 個(gè)別單位少批復(fù)預(yù)算。大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理中心未將經(jīng)市人大審議通過(guò)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算批復(fù)給區(qū)屬一級(jí)國(guó)有企業(yè)，涉及金額5114萬(wàn)元。 4. 部分預(yù)算資金使用率低。2022年，由于部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、資金請(qǐng)撥工作滯后等原因，原大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)土分局等16個(gè)預(yù)算單位共52個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及指標(biāo)金額5.68億元。 5. 部分存量資金未及時(shí)安排使用。市財(cái)政局未充分盤(pán)活2021年結(jié)轉(zhuǎn)和2022年收回的4.8億元存量資金，截至2022年底使用36.3萬(wàn)元，其他結(jié)余存量資金未及時(shí)安排使用，使用率不足1%。 6. 部分預(yù)算收入收繳不到位。一是大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)3個(gè)預(yù)算單位未及時(shí)收繳罰沒(méi)收入、其他水資源費(fèi)收入等非稅收入共353.65萬(wàn)元。二是大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)少收惠州大亞灣科創(chuàng)集團(tuán)有限公司、惠州大亞灣石化應(yīng)急管理有限公司2021年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)合計(jì)112.93萬(wàn)元。 7. 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理不規(guī)范。一是市自然資源局等5個(gè)市直預(yù)算單位調(diào)減“收儲(chǔ)地塊盤(pán)整征拆資金”等11個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算金額共14.57億元，仲愷高新區(qū)8個(gè)預(yù)算單位調(diào)整36個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算金額共10.84億元，均未按規(guī)定相應(yīng)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。二是原大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)貿(mào)易發(fā)展局等14個(gè)單位的33個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，但大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政部門(mén)仍批復(fù)預(yù)算共8314.49萬(wàn)元。 8. 未及時(shí)補(bǔ)發(fā)工傷待遇差額。截至2022年3月底，市社保基金管理局未及時(shí)在省社保基金管理局下發(fā)2021年全省社平基數(shù)（全省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員月平均工資）后向557人（次）補(bǔ)發(fā)喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬補(bǔ)助金、一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金、一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金等工傷待遇差額，涉及金額71.1萬(wàn)元。 （二）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。 重點(diǎn)審計(jì)了89家市一級(jí)預(yù)算單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，各單位執(zhí)行2022年度預(yù)算總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 部分預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。一是83個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。由于預(yù)算編制不合理、項(xiàng)目推進(jìn)不及時(shí)等原因，市文化廣電旅游體育局、港口航空鐵路事務(wù)中心等32個(gè)單位的83個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及未執(zhí)行指標(biāo)金額1.95億元，其中13個(gè)單位的24個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及指標(biāo)金額2321.63萬(wàn)元；市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等11個(gè)單位的19個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率連續(xù)兩年低于50%，涉及兩年未執(zhí)行指標(biāo)金額共1.53億元。二是8個(gè)單位無(wú)預(yù)算或超預(yù)算列支費(fèi)用。2022年，市市場(chǎng)監(jiān)管局、港口航空鐵路事務(wù)中心等8個(gè)單位無(wú)預(yù)算或超預(yù)算列支農(nóng)村幫扶費(fèi)、行政許可審批專(zhuān)家費(fèi)等費(fèi)用，涉及金額共341.9萬(wàn)元。三是17個(gè)單位未及時(shí)收繳非稅收入。截至2022年底，市公安局等17個(gè)單位未將存款利息收入上繳財(cái)政部門(mén)，涉及金額91.35萬(wàn)元。 2. 個(gè)別單位未及時(shí)制定資金分配方案，導(dǎo)致資金下達(dá)不及時(shí)。2022年，市交通運(yùn)輸局未及時(shí)制定“省對(duì)地方公路養(yǎng)護(hù)等補(bǔ)助（惠州）”等6項(xiàng)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金分配方案，造成財(cái)政部門(mén)未能按規(guī)定在收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金30日內(nèi)分解下達(dá)，涉及金額1.66億元。 3. 個(gè)別單位超范圍使用國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入。2022年，市市政園林事務(wù)中心超范圍使用國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入，列支辦公樓修繕、家具采購(gòu)款等費(fèi)用，涉及金額469.95萬(wàn)元。 4. 部分單位未及時(shí)清理上繳存量資金。2022年，市城管執(zhí)法局、統(tǒng)計(jì)局等9個(gè)單位未按規(guī)定將本單位存量資金清理上繳市財(cái)政部門(mén)，涉及金額248.35萬(wàn)元。 二、重點(diǎn)民生事項(xiàng)和惠企利民政策措施落實(shí)審計(jì)情況 （一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位貫徹落實(shí)穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策并取得積極成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 市社保基金管理局執(zhí)行失業(yè)保險(xiǎn)待遇政策不夠嚴(yán)格。一是向463名已重新就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇，涉及金額47.27萬(wàn)元。二是90名女性失業(yè)人員可享受未享受生育一次性加發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)金39.41萬(wàn)元。三是未按規(guī)定向8名大齡失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金至法定退休年齡，涉及金額4.87萬(wàn)元。 2. 部分創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策措施落實(shí)不到位。一是2019至2022年，市人力資源社會(huì)保障局、仲愷高新區(qū)社會(huì)事務(wù)局未按規(guī)定在本部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站定期公示創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金審核發(fā)放情況。二是截至2023年3月底，市人力資源社會(huì)保障局、財(cái)政局未按要求制定我市擔(dān)保貸款獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和擔(dān)保基金代償、追償、核銷(xiāo)機(jī)制。 （二）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金審計(jì)。 重點(diǎn)審計(jì)了各縣（區(qū)）2022年度涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金支出進(jìn)度情況。審計(jì)結(jié)果表明，各縣（區(qū)）積極發(fā)揮涉農(nóng)資金和鄉(xiāng)村振興資金作用，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)工作。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 部分縣（區(qū)）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金支出進(jìn)度不達(dá)標(biāo)。一是未完成涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金支出進(jìn)度要求。惠陽(yáng)區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門(mén)縣未按時(shí)于2022年12月底完成中央及省、市級(jí)涉農(nóng)資金支出進(jìn)度100%要求，涉及未支出資金共7277.27萬(wàn)元；二是未完成駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目建設(shè)和資金支出進(jìn)度要求。惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門(mén)縣的90個(gè)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村建設(shè)項(xiàng)目未能按要求在2022年12月底完成100%工程進(jìn)度，涉及1.66億元資金未能全部撥付完畢。 2. 部分涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不到位。截至2023年4月，因銀行卡凍結(jié)、姓名不符等原因，惠城區(qū)、龍門(mén)縣未及時(shí)將1100家農(nóng)戶(hù)的2022年度耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼和實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼發(fā)放到位，涉及金額41.21萬(wàn)元。 （三）住房公積金歸集管理和增值收益審計(jì)調(diào)查。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了2021年市住房公積金歸集管理和增值收益情況及相關(guān)政策落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，2021年住房公積金管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 部分增值收益分配后閑置。2020至2022年，市住房公積金管理中心分配6個(gè)縣（區(qū)）住房公積金增值收益共2.76億元，但截至2022年12月底仍結(jié)余1.52億元，閑置未用。 2. 住房公積金貸款管理不規(guī)范。一是2021年，市住房公積金管理中心未按規(guī)定在簽訂貸款合同20至23個(gè)工作日內(nèi)發(fā)放7855筆住房公積金貸款，涉及金額31.65億元，其中最長(zhǎng)超過(guò)期限256個(gè)工作日。二是截至2022年8月，市住房公積金管理中心超過(guò)可貸款最長(zhǎng)年限發(fā)放14筆住房公積金貸款，涉及金額482萬(wàn)元。三是截至2021年底，市住房公積金管理中心未按規(guī)定利率發(fā)放20筆住房公積金貸款，根據(jù)貸款期限和利率測(cè)算，18人少付利息8.62萬(wàn)元，2人多付利息2.6萬(wàn)元。 3. 提取住房公積金不規(guī)范。市住房公積金管理中心審核把關(guān)不嚴(yán)，128人以?xún)斶€購(gòu)房借款、租賃公共租賃住房等非規(guī)定情形提取了住房公積金，涉及金額614.31萬(wàn)元。 （四）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審計(jì)調(diào)查。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了2022年度老舊小區(qū)改造專(zhuān)項(xiàng)資金籌集管理使用及績(jī)效情況。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)縣（區(qū)）采取積極措施推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，改善居民居住條件，推進(jìn)城市更新。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未按時(shí)開(kāi)工，涉及總投資8100萬(wàn)元。該項(xiàng)目涉及大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)西區(qū)街道4個(gè)小區(qū)和澳頭街道5個(gè)小區(qū)，原計(jì)劃2022年6月開(kāi)工、2022年12月完工，但截至2023年5月15日仍未開(kāi)工。 2. 未及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工決算。惠城區(qū)、惠陽(yáng)區(qū)、龍門(mén)縣未按規(guī)定在完成2021年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)辦理竣工決算，最長(zhǎng)超期10個(gè)月。 3. 未按要求移交項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料。惠城區(qū)、博羅縣、龍門(mén)縣分別于2022年2月、2022年4月、2022年3月完成2021年度城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，但未按要求將項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料移交業(yè)主委員會(huì)或物業(yè)管理單位。 （五）省級(jí)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)政策落實(shí)審計(jì)。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了2020至2021年省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展（產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和平臺(tái)建設(shè)）專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，市工業(yè)和信息化局和相關(guān)縣（區(qū)）積極落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，支持企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 項(xiàng)目后續(xù)跟蹤管理不到位。截至2023年1月6日，市工業(yè)和信息化局未按政策要求監(jiān)督檢查獲得2020年、2021年省級(jí)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目后續(xù)情況，4家企業(yè)未按要求對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行專(zhuān)賬核算，涉及金額1468萬(wàn)元。 2. 未按規(guī)定將全部市級(jí)企業(yè)技術(shù)中心納入運(yùn)行評(píng)價(jià)對(duì)象。2020年和2022年，市工業(yè)和信息化局開(kāi)展市級(jí)企業(yè)技術(shù)中心運(yùn)行評(píng)價(jià)時(shí)，未將評(píng)價(jià)前仍保留市級(jí)企業(yè)技術(shù)中心資格的122家（次）企業(yè)納入運(yùn)行評(píng)價(jià)范圍，評(píng)價(jià)對(duì)象不夠完整。 三、市政設(shè)施管養(yǎng)和城市垃圾治理審計(jì)情況 （一）市直市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)管理審計(jì)調(diào)查。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了2022年市直市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位加大市政設(shè)施管護(hù)力度，積極改善城市功能和人居環(huán)境，提升城市綜合承載能力。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 部分單位對(duì)市政設(shè)施管護(hù)不到位。一是市綠水管護(hù)公司、市東江公園服務(wù)中心、市西湖景區(qū)管理中心對(duì)部分河道、公園養(yǎng)護(hù)管理不到位，如市綠水管護(hù)公司管護(hù)的新開(kāi)河兩岸綠化帶部分喬木枯死未補(bǔ)植，蓮塘布河、青年河水域漂浮物、壩埂等未及時(shí)清理，影響行洪安全。二是市市政園林事務(wù)中心道路綠化養(yǎng)護(hù)管理不規(guī)范，2022年度第三方養(yǎng)護(hù)單位存在274個(gè)養(yǎng)護(hù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)問(wèn)題。 2. 部分單位對(duì)市政設(shè)施建設(shè)管護(hù)成本管控不嚴(yán)，影響資金績(jī)效。一是市市政園林事務(wù)中心多計(jì)維修保障保溫費(fèi)173.68萬(wàn)元。二是市市政園林事務(wù)中心市政遷移苗木管理不善和利用率低，造成損失浪費(fèi)和增大建設(shè)成本至少154.45萬(wàn)元。三是市市政園林事務(wù)中心個(gè)別綠化工程未執(zhí)行最高限價(jià)，增大預(yù)算造價(jià)15萬(wàn)元。 3. 部分單位管理不嚴(yán)，存在多付結(jié)算費(fèi)用、未及時(shí)收取物業(yè)租金等問(wèn)題。一是市市政園林事務(wù)中心、市綠水管護(hù)公司合同履行不嚴(yán)，存在未及時(shí)收取公園物業(yè)租金、多付維修費(fèi)用等問(wèn)題，涉及金額183.78萬(wàn)元。二是市城市照明管理中心路燈安裝驗(yàn)收不實(shí)，提前支付合同尾款133.83萬(wàn)元。三是市市政園林事務(wù)中心及其下屬的市城市照明管理中心維修項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不力，驗(yàn)收簽證不實(shí)，多付結(jié)算價(jià)款88.46萬(wàn)元。 （二）城市垃圾治理審計(jì)調(diào)查。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了惠城區(qū)、大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2020年至2022年6月生活垃圾治理情況。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)縣（區(qū)）和單位落實(shí)垃圾治理工作相關(guān)政策，城市垃圾治理工作取得一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 部分路段重復(fù)支付保潔服務(wù)費(fèi)用。2020年，市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、惠城區(qū)城管執(zhí)法局分別將古塘坳大道、惠新大道部分路段的清掃保潔服務(wù)發(fā)包給不同服務(wù)公司，涉及10.27萬(wàn)平方米區(qū)域重復(fù)支付服務(wù)費(fèi)162.83萬(wàn)元。 2. 市區(qū)部分區(qū)域未納入清掃保潔服務(wù)范圍。市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、惠城區(qū)城管執(zhí)法局、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心未將部分綠地、口袋公園、閑置土地或新建小區(qū)門(mén)前綠化區(qū)域納入清掃保潔服務(wù)合同范圍，涉及區(qū)域面積128.25萬(wàn)平方米，其中30.66萬(wàn)平方米暫由服務(wù)公司負(fù)責(zé)清掃，其他97.59萬(wàn)平方米無(wú)人清掃。 3. 部分生活垃圾處理費(fèi)應(yīng)收未收。2020年至2022年6月，惠城區(qū)、大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)應(yīng)收未收部分生活垃圾處理費(fèi)，涉及金額1919.21萬(wàn)元。 4. 部分垃圾治理相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益不佳。一是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心租用3300路垃圾分類(lèi)視頻監(jiān)控系統(tǒng)，但系統(tǒng)使用率低，未使用監(jiān)控結(jié)果對(duì)各小區(qū)垃圾分類(lèi)工作進(jìn)行管理指導(dǎo)，相關(guān)監(jiān)控設(shè)備也存在信號(hào)丟失、視頻圖像模糊、監(jiān)控范圍內(nèi)無(wú)垃圾分類(lèi)處理桶等情況，涉及金額900萬(wàn)元。二是仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心、惠城區(qū)河南岸街道辦事處、大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)霞涌街道辦事處共采購(gòu)58套生活垃圾分類(lèi)智能投放設(shè)備，但相關(guān)設(shè)備無(wú)法正常使用或故障損壞，涉及金額361.49萬(wàn)元。三是市、惠城區(qū)城管執(zhí)法部門(mén)分別委托第三方開(kāi)展城市垃圾分類(lèi)工作質(zhì)量評(píng)估考核，但未運(yùn)用考核成果改進(jìn)生活垃圾分類(lèi)工作，涉及金額共156.97萬(wàn)元。 5. 部分垃圾分類(lèi)設(shè)施及物資采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范。一是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購(gòu)建設(shè)2021、2022年四分類(lèi)垃圾分類(lèi)站（亭）項(xiàng)目設(shè)置不合理招標(biāo)條件排斥潛在投標(biāo)人。二是原大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理局、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心對(duì)分類(lèi)垃圾桶采購(gòu)價(jià)格把控不嚴(yán)，部分型號(hào)垃圾桶采購(gòu)價(jià)較市場(chǎng)比質(zhì)詢(xún)價(jià)平均價(jià)格高107.59%、76.25%。三是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心、惠城區(qū)龍豐街道辦事處驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，部分采購(gòu)項(xiàng)目中標(biāo)企業(yè)未按合同約定施工仍通過(guò)驗(yàn)收。四是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購(gòu)建設(shè)403個(gè)四分類(lèi)垃圾分類(lèi)站（亭），以供應(yīng)商提供的驗(yàn)收表格作為驗(yàn)收付款依據(jù)，驗(yàn)收流于形式。 四、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源審計(jì)情況 （一）行政事業(yè)性單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)。 審計(jì)了89家市一級(jí)預(yù)算單位和部分街道、事業(yè)單位的行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，各單位行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)。市市場(chǎng)監(jiān)管局、衛(wèi)生健康局、城管執(zhí)法局、林業(yè)局開(kāi)發(fā)的15項(xiàng)信息系統(tǒng)未按規(guī)定登記無(wú)形資產(chǎn)，涉及金額3374.09萬(wàn)元。市財(cái)政局、交通運(yùn)輸局等7個(gè)單位部分固定資產(chǎn)已經(jīng)移交或報(bào)廢，但未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，造成固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額282.46萬(wàn)元。 2. 部分資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益。一是市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、公路事務(wù)中心等2個(gè)單位的17處房屋、2處土地閑置未使用，國(guó)有資產(chǎn)未發(fā)揮效益，涉及面積1.04萬(wàn)平方米。二是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未公開(kāi)招租金石花園二期、惠南居一期、東安花園二期共66套商鋪，導(dǎo)致資產(chǎn)閑置，涉及面積4747.88平方米。 3. 應(yīng)收未收租金。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局應(yīng)收未收惠祥花園、金石花園一期、東安花園一期部分商鋪物業(yè)2019年至2022年6月租金，涉及66套商鋪的應(yīng)收未收租金共357.14萬(wàn)元。 4. 部分單位資產(chǎn)采購(gòu)不規(guī)范。市林業(yè)局等28個(gè)單位超配置標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)等194項(xiàng)辦公設(shè)備，涉及超標(biāo)準(zhǔn)金額46.27萬(wàn)元。 （二）市屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)。 重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了國(guó)企改革三年行動(dòng)2022年重點(diǎn)改革任務(wù)完成情況。審計(jì)結(jié)果表明，市國(guó)資委及所屬企業(yè)能夠按照國(guó)企改革工作各項(xiàng)部署履行職責(zé)，積極推進(jìn)國(guó)企改革重點(diǎn)任務(wù)落地見(jiàn)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 未按期完成壓縮管理層級(jí)改革任務(wù)。截至2022年12月，市國(guó)資委未按期完成壓縮下屬企業(yè)管理層級(jí)的改革任務(wù)，市屬?lài)?guó)有企業(yè)現(xiàn)存304戶(hù)，仍較改革目標(biāo)上限多124戶(hù)，未有效整合業(yè)務(wù)重疊、同質(zhì)化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。 2. 清退“兩非”“兩資”不夠徹底。截至2022年12月，市國(guó)資委清理退出不具備優(yōu)勢(shì)的非主營(yíng)業(yè)務(wù)和低效無(wú)效資產(chǎn)不夠徹底，應(yīng)清理未清理232戶(hù)企業(yè)。 3. 混合所有制改革工作成效整體較差。截至2022年12月底，16家混改企業(yè)2022年末凈資產(chǎn)2.38億元，凈利潤(rùn)-2515.23萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率-10.55%，其中10家混改企業(yè)仍處于虧損狀態(tài)。 4. 部分國(guó)有企業(yè)未按要求全面推進(jìn)用工市場(chǎng)化。2022年，市水務(wù)集團(tuán)有限公司、交通投資集團(tuán)有限公司、城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司未按要求全面推進(jìn)用工市場(chǎng)化，所屬子企業(yè)新聘任管理人員競(jìng)爭(zhēng)上崗人數(shù)占比分別為13.7%、22.22%、50%、50%，低于全省平均水平（56%）。 （三）礦產(chǎn)資源審計(jì)調(diào)查。 重點(diǎn)審計(jì)了2020至2022年礦產(chǎn)資源管理和出讓情況。審計(jì)結(jié)果表明，各縣（區(qū)）和相關(guān)單位落實(shí)礦產(chǎn)資源管理工作要求，礦產(chǎn)資源管理和出讓總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1. 礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位。截至2023年3月，市、各縣（區(qū)）兩級(jí)自然資源部門(mén)對(duì)礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位，82座礦山已于2022年12月達(dá)到開(kāi)采年限（其中有58座礦山已超過(guò)開(kāi)采年限4年以上），但相關(guān)采礦權(quán)人未完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作。 2. 部分單位未按規(guī)定收取采礦權(quán)出讓相關(guān)收益。一是市自然資源局未按規(guī)定向1家采礦權(quán)人征收地?zé)崴傻V權(quán)出讓收益，涉及年生產(chǎn)規(guī)模92.4萬(wàn)立方米。二是博羅縣應(yīng)收未收部分礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費(fèi)1149.56萬(wàn)元。三是惠東縣自然資源局少收礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費(fèi)53.78萬(wàn)元。 3. 部分縣（區(qū)）對(duì)非法開(kāi)采地?zé)崴袨楸O(jiān)管不到位。截至2023年5月底，惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門(mén)縣共180家地?zé)崴?jīng)營(yíng)單位非法開(kāi)采地?zé)崴Y源。惠城區(qū)、惠東縣、龍門(mén)縣對(duì)非法開(kāi)采地?zé)崴Y源行為疏于監(jiān)管、查處不力。抽查發(fā)現(xiàn)32家經(jīng)營(yíng)單位非法開(kāi)采地?zé)崴∷亢嫌?jì)705.97萬(wàn)立方米，經(jīng)估算涉及水資源費(fèi)（稅）782.02萬(wàn)元、礦產(chǎn)資源價(jià)值828.91萬(wàn)元。 五、審計(jì)移送的違法違紀(jì)問(wèn)題線索情況 2022年7月以來(lái)，市審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書(shū)8份，向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門(mén)移送違紀(jì)違法線索14起。從移送事項(xiàng)情況看，問(wèn)題主要集中在資金使用、工程建設(shè)、資源監(jiān)管等領(lǐng)域。有關(guān)單位正依法依規(guī)對(duì)移送問(wèn)題線索進(jìn)行調(diào)查處理。 六、審計(jì)建議 按照黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署及省委、省政府和市委、市政府的工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議： （一）深化預(yù)算績(jī)效管理。健全完善現(xiàn)代預(yù)算制度，壓實(shí)部門(mén)預(yù)算管理主體責(zé)任，督促將全部收入和支出依法納入預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和支出進(jìn)度考核運(yùn)用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況不理想、資金使用效益不佳、管理使用違規(guī)的資金，堅(jiān)決收回、壓減或取消預(yù)算安排。 嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和省、市實(shí)施辦法，厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，保障“三保”支出，壓減全市一般性支出，努力以政府“緊日子”換取市場(chǎng)主體“穩(wěn)日子”和人民群眾“好日子”。 （二）提高財(cái)政支持和保障能力。堅(jiān)持以人民為中心，緊扣人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題，加快推進(jìn)和規(guī)范實(shí)施市政基礎(chǔ)設(shè)施、老舊小區(qū)改造、城市垃圾治理等重點(diǎn)民生項(xiàng)目，促進(jìn)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金、住房公積金、社保基金等重點(diǎn)民生資金提高使用效率并更好發(fā)揮效益，編密織牢民生兜底保障網(wǎng)，不斷增強(qiáng)群眾的獲得感和幸福感。用好用足財(cái)稅、金融、產(chǎn)業(yè)等各項(xiàng)優(yōu)惠政策，精準(zhǔn)助企紓困，創(chuàng)新培育發(fā)展新動(dòng)力。 （三）切實(shí)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)資源管理。健全行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管體制，盯緊抓好重要領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管控，盤(pán)活用好國(guó)有資產(chǎn)。強(qiáng)化礦產(chǎn)資源出讓管理和批后監(jiān)管力度，依法采取疏堵結(jié)合方式綜合治理，切實(shí)提高各類(lèi)礦產(chǎn)資源的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 對(duì)本報(bào)告反映的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。 主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員： 今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，做好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)瑘?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省、市有關(guān)工作要求，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用，為惠州以實(shí)干實(shí)績(jī)奮力打造廣東高質(zhì)量發(fā)展新增長(zhǎng)極、建設(shè)更加幸福國(guó)內(nèi)一流城市貢獻(xiàn)審計(jì)力量！
【政策解讀】立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督依法履職盡責(zé)以高質(zhì)量審計(jì)護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展 【政策解讀】一圖讀懂 | 惠州市2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
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