【政策解讀】關于惠州市2022年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告的解讀

——2023年12月19日在惠州市第十三屆人民代表大會常務委員會第十六次會議上

惠州市審計局局長　　歐陽絮梅

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　受市人民政府委托，我向市第十三屆人民代表大會常務委員會第十六次會議報告我市2022年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　按照《惠州市人民代表大會常務委員會關于2022年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告的決議》（惠市常函〔2023〕8號）要求，市政府高度重視審計和審計整改工作，進一步強化審計監督管理、提升審計整改成效，更好服務全市改革發展穩定大局。今年以來，共召開市政府常務會議、市審計執法聯席會議和審計整改推進會等10次，專題聽取審計工作情況匯報，研究部署審計整改工作。

　　一是強化審計跟蹤督辦。要求市審計局加強對被審計單位落實整改的跟蹤和督促，指導和幫助責任單位對審計查出問題進行分析研判，制定行之有效的措施和整改計劃，赴大亞灣開發區、市自然資源局等單位現場督導重點、難點問題整改進展情況。對已到整改期限仍未完成整改的問題，納入市政府重點督查范圍，加大整改督辦力度，增強審計整改的嚴肅性。

　　二是建立健全長效機制。針對審計查出的行業性、普遍性問題，要求各級各部門從制度層面進行改革完善，推動實現長治長效。如，針對審計指出我市在市容環境衛生監管和垃圾治理項目中存在的履職不到位、管理不規范等問題，市市容環衛部門、城管執法部門在全面核查基礎上進一步分析原因，建立健全市容環境衛生領域的監督管理制度，制定印發《惠州市市容環境衛生事務中心政府采購活動內部控制管理制度》《各級市容環境衛生管理部門信息互通機制》《惠州市惠城中心區2024-2027環衛一體化項目市場化服務實施方案》等文件，推動提高市容環境衛生管理水平。

　　三是強化主體責任落實。從總體上看，各縣區、各有關單位高度重視審計查出問題的整改工作，認真落實審計整改意見，主動糾正問題并舉一反三、健全機制，促進提升審計整改成效。如，審計指出市政設施建設管護成本管控不嚴等問題后，市市政園林事務中心立即采取措施追回多付工程費用及相關監理費用，共計289.34萬元；對市政苗圃基地內苗木進行全面清點，完善工作臺賬并建立市政苗木遷入遷出制度，加強對苗木資源的統籌調度和優化配置，在今年34個市政工程項目的設計階段優先使用既有苗木資源，共計遷移利用苗木1975棵，節省財政資金約285萬元。

　　據統計，截至2023年12月11日，《關于2022年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》指出的70個問題，已完成整改47個，整改率67%（其中，要求立行立改的52個問題已完成整改45個，整改率88%）；剩余23個問題中：①關于市財政局部分存量資金未及時安排使用問題，預計于2023年12月底前完成整改；②關于未建立健全創業擔保貸款擔?；鸸芾頇C制、2021年城鎮老舊小區改造項目未及時辦理竣工決算、大亞灣開發區2022年城鎮老舊小區改造項目未按時開工、未按要求移交項目竣工驗收資料等9個問題，因需履行必要的審批手續或法定程序，預計2024年7月底前完成整改；③關于未完成涉農專項資金支出進度要求、駐鎮幫鎮扶村項目建設和資金支出進度不達標、住房公積金增值收益分配后閑置3個問題，有關責任單位已加大推動力度，并已制定資金支出計劃，下來將根據項目進度撥付資金；④關于礦山地質環境治理和修復工作監管不到位、部分縣（區）對非法開采地熱水行為監管不到位、未按規定收取采礦權出讓收益、部分生活垃圾處理費應收未收、未及時收繳非稅收入、部分行政單位固定資產賬實不符等10個問題，因涉及歷史遺留問題、司法訴訟等復雜客觀情況，需多方協調聯動，逐步推進解決。

　　通過整改，已統籌盤活資金資產31131.92萬元，已促進資金撥付到位17581.86萬元，已促進增收節支2893.94萬元（其中已上繳財政2794.81萬元、已歸還原渠道資金99.13萬元），挽回損失（避免浪費）842.25萬元，補繳補發資金156.59萬元，推動建章立制14項，追責問責7人。現將審計工作報告反映主要問題的階段性整改情況報告如下：

　　一、財政管理審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦斜炯壺斦芾砑翱冃徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1. 關于少列部分預算收入或支出的問題。

　?。?）關于仲愷高新區少列2022年一般公共預算收入1.84億元和政府性基金預算收入2728.84萬元的問題。已責成仲愷高新區財政部門按規定將滯留非稅收入專戶的資金21164.78萬元上繳國庫。該問題已完成整改。

　?。?）關于大亞灣開發區少列2022年政府性基金預算收入633.74萬元和一般公共預算收入76.47萬元的問題。已責成大亞灣開發區財政部門將非稅收入710.21萬元上繳國庫；區財政部門印發《關于進一步加強非稅收入管理的通知》，從規范征收管理、完善預算管理、強化收繳管理、提升監督管理等方面提出要求，促進非稅收入依法征收、足額上繳、按時入庫。該問題已完成整改。

　　（3）關于仲愷高新區少列2022年政府性基金預算支出13.04億元的問題。仲愷高新區財政部門已通過年初預算安排消化其他應收款11.48億元，剩余1.56億元預計于2024年6月底前消化處理完畢。該問題正在整改中。

　　2. 關于部分預算資金分配下達不及時的問題。

　　（1）關于未按規定及時分解下達6項上級轉移支付資金3.13億元的問題。已責成市財政局進一步加強對上級轉移支付資金的管理，加快資金分解下達進度，確保資金下達工作在規定時限內完成。該問題已完成整改。

　?。?）關于未按要求在2022年6月30日前將年初代編預算分配下達至具體單位和項目，涉及金額237.54萬元的問題。已責成仲愷高新區2023年按時將經市人大批復的預算分配下達至各用款單位。該問題已完成整改。

　　3. 關于個別單位少批復預算的問題。大亞灣開發區國資中心已補充批復2022年度國有資本經營預算，并于2023年3月7日將2023年度國有資本經營預算批復至下屬國有企業。該問題已完成整改。

　　4. 關于部分預算資金使用率低的問題。已責成大亞灣開發區進一步強化預算資金管理。一是執行“四掛鉤”制度，嚴格審核部門預算，對2022年預算執行率為0的項目，在2023年預算安排中壓減或取消，2023年已取消實施條件不成熟的項目42個，壓減總額度28461萬元，壓減率50%。二是每月初對上月未及時足額支付的計劃額度予以收回，同時督促預算單位做好前期準備工作，在收到計劃額度后盡快形成支出，提高預算資金使用率。該問題已完成整改。

　　5. 關于部分存量資金未及時安排使用，涉及金額4.8億元的問題。已責成市財政局加大存量資金盤活力度，加強經濟形勢的分析研判和市直收支平衡測算，在編制2023年市直預算草案時已安排2.8億元財政存量資金，用于市政府投資項目三年滾動計劃中的市政園林建設類完工支付項目，并在市級財政第二次預算調整方案中新增安排財政存量資金2億元，預計2023年12月底前完成。該問題正在整改中。

　　6. 關于部分預算收入收繳不到位的問題。

　　（1）關于大亞灣開發區3個預算單位未及時收繳罰沒收入、其他水資源費收入等非稅收入共353.65萬元的問題。已責成大亞灣開發區采取措施催收非稅收入，同時加大執法力度和罰沒收入管理力度。截至2023年12月11日，已上繳財政12.5萬元，正在履行司法程序追繳264.05萬元（其中16.6萬元已終結執行），全力追繳77.1萬元。該問題正在整改中。

　　（2）關于大亞灣開發區少收2家公司2021年度國有資本經營利潤112.93萬元的問題。大亞灣開發區國資中心已于2023年9月向2家公司追繳2021年度國有資本經營利潤112.93萬元。該問題已完成整改。

　　7. 關于預算績效目標管理不規范的問題。

　　（1）關于未按規定相應調整績效目標的問題。一是市財政局已于2022年10月將“績效目標變動”情況納入《預算調劑事項申請表》填報事項，并在《市級財政預算調劑管理及辦理程序》中進一步明確績效目標調整的申請報批程序。下來，市政府將要求市財政局嚴格落實全面預算績效管理要求，加強績效目標監管，對確需調整績效目標的項目，督促部門及時在項目庫系統中變更績效目標，并在申請預算調劑過程中同步完成績效目標調整手續。二是已責成仲愷高新區進一步規范預算績效目標管理，在項目調整時同步調整績效目標，充分利用信息化手段，健全完善預算績效管理體系，提升管理水平。該問題已完成整改。

　?。?）關于大亞灣開發區33個預算項目未申報績效目標，仍獲財政部門批復預算共8314.49萬元的問題。已責成大亞灣開發區于2023年8月印發《關于開展大亞灣開發區2023年績效目標申報情況自查自糾的通知》（惠灣財績監〔2023〕12號），督促各預算單位全面自查2023年度預算項目及年中調整項目，對應報未報和填報不規范的績效目標在數字財政系統上補充和完善；開展2024年部門整體支出及項目績效目標審核和重點項目預算績效評審培訓，加大對績效目標申報工作的審核把關力度。該問題已完成整改。

　　8. 關于未及時補發工傷待遇差額的問題。已責成市社?；鸸芾砭旨訌娕c省社保基金管理局溝通對接，于2023年4月補發557人次的工傷待遇差額71.1萬元。該問題已完成整改。

　　（二）市級部門預算執行審計查出問題的整改情況。

　　1. 關于部分預算執行不嚴格的問題。

　?。?）關于83個項目預算執行率低于50%的問題。一是市財政局已于2022年底按規定收回75個項目的預算指標1.77億元，納入2023年度預算統籌安排，其余8個項目（涉及資金1764.98萬元）結轉至2023年繼續使用，截至2023年10月已累計撥付1558.23萬元，剩余206.75萬元正在按進度撥付，總體執行率達88.29%。二是責成市文化廣電旅游體育局等32個單位進一步細化部門預算管理，加大力度推進項目實施，提高預算執行率和財政資金使用效益。該問題已完成整改。

　?。?）關于無預算或超預算列支費用的問題。已責成市港口航空鐵路事務中心等8個單位認真剖析問題成因，努力提高預算編制的科學性、合理性。同時，進一步加強財務管理、厲行節約，嚴格按照預算規定的支出范圍和標準開支，避免出現無預算、超預算列支費用的行為。該問題已完成整改。 

　?。?）關于未及時將銀行賬戶利息收入上繳財政的問題。市公安局等17個單位已將存款利息等非稅收入共計97.71萬元上繳財政。該問題已完成整改。

　　2. 關于個別單位未及時制定資金分配方案，導致資金下達不及時的問題。已責成市交通運輸局加強專項資金管理，提前督促各縣（區）做好項目儲備，嚴格按規定在收到資金和任務清單后30日內編制分配方案并提交財政部門，確保省級資金及時下達使用，充分發揮資金效益。該問題已完成整改。

　　3. 關于個別單位超范圍使用國有土地使用權出讓收入的問題。已責成市市政園林事務中心提高思想認識，加強對《國有土地使用權出讓收支管理辦法》等政策學習，嚴格按規定的支出范圍管理使用國有土地使用權出讓收入，確保此類問題不再發生。該問題已完成整改。

　　4. 關于部分單位未及時清理上繳存量資金的問題。市城管執法局等9個單位已清理存量資金并上繳財政共計224.81萬元。該問題已完成整改。

　　二、重點民生事項和惠企利民政策措施落實審計查出問題的整改情況

　　（一）穩就業相關政策落實審計查出問題的整改情況。

　　1. 關于市社?；鸸芾砭謭绦惺I保險待遇政策不夠嚴格的問題。

　?。?）關于向463名已重新就業人員發放失業待遇47.27萬元的問題。經進一步核實，應向354人追回錯發失業待遇32.82萬元。截至2023年12月11日，全市各級社保部門共向348人追回多發待遇31.69萬元（審計期間已向293人追回多發待遇27.92萬元）；針對尚未追回的6人1.13萬元，已建立工作臺賬，采取有力措施追收，并定期通報工作進展。下來，將要求社?；鸸芾聿块T、稅務部門加強溝通協作，嚴格執行省人力資源社會保障廳《關于將失業保險金業務經辦風險防控規則嵌入信息系統的通知》要求，規范和優化失業待遇核發流程，切實保障失業保險基金安全。該問題正在整改中。

　?。?）關于90名女性失業人員應享未享生育一次性加發失業保險金39.41萬元的問題。截至2023年6月，市社?；鸸芾砭忠蜒a發90名女性失業人員的生育一次性加發失業保險金39.41萬元。該問題已完成整改。

　?。?）關于未按規定向8名大齡失業人員發放失業保險金至法定退休年齡，涉及金額4.87萬元的問題。經進一步核實，應向7人補發失業保險金4.4萬元（1人不符合在惠州市領取失業保險金的條件），市社?；鸸芾砭忠延?023年1月完成補發手續。該問題已完成整改。

　　2. 關于部分創業擔保貸款政策措施落實不到位的問題。

　　（1）關于未按規定在門戶網站定期公示創業擔保貸款貼息資金審核發放情況的問題。市人力資源社會保障局、仲愷高新區社會事務局已按規定在部門門戶網站定期向社會公布貼息資金審核發放情況，包括享受貼息的借款人名單、補貼標準及具體貼息金額。該問題已完成整改。

　　（2）關于未按要求制定我市擔保貸款獎勵機制和擔?；鸫鷥?、追償、核銷機制的問題。已責成市人力資源社會保障局、財政局等部門加強創業擔保貸款擔?；鸸芾?，結合我市實際加快制定關于創業擔保貸款擔?；鸫鷥?、追償、核銷以及合作銀行激勵考核等相關管理細則，預計2024年6月前完成。該問題正在整改中。

　?。ǘ┥孓r資金及鄉村振興資金審計查出問題的整改情況。

　　1. 關于部分縣（區）涉農資金及鄉村振興資金支出進度不達標的問題。

　?。?）關于未完成涉農專項資金支出進度要求的問題。已責成市農業農村局加強對涉農專項資金的監管，督促惠陽區、惠東縣、博羅縣和龍門縣加大力度推進涉農項目實施，及時撥付資金，提高資金效益。截至2023年11月，上述4個縣（區）撥付資金3678.35萬元，剩余3598.92萬元共涉及20個項目，其中17個項目（涉及資金2980.56萬元）正在履行財政審核結算等手續，3個項目（涉及資金618.36萬元）正在根據項目進度支付，預計2024年7月底前完成。該問題正在整改中。

　　（2）關于未完成駐鎮幫鎮扶村項目建設和資金支出進度要求的問題。已要求市農業農村局加大督導力度，督促惠城區、惠東縣、博羅縣、龍門縣及各駐鎮幫鎮扶村工作隊加快項目施工進度，推動項目早日完工，切實發揮資金效益。截至2023年11月，審計指出未完成的90個駐鎮幫鎮扶村建設項目已完工68個，正在實施22個，撥付資金11586.64萬元，剩余5015.37萬元需按項目施工進度撥付，預計2024年6月撥付使用完畢。該問題正在整改中。

　　2. 關于部分涉農補貼發放不到位的問題?；莩菂^、龍門縣已對2022年度耕地地力補貼和實際種糧農民一次性補貼的發放信息進行核實，截至2023年12月11日，已將1100家農戶涉農補貼資金共41.21萬元發放到位。該問題已完成整改。

　?。ㄈ┳》抗e金歸集管理和增值收益審計查出問題的整改情況。

　　1. 關于部分增值收益分配后閑置問題。一是已責成市住房公積金管理中心、各縣（區）加大溝通協調力度，定期跟蹤指導住房公積金增值收益的管理使用情況，提高資金效益。截至2023年11月，已撥付使用資金2318.95萬元，其中用于各類保障房租賃住房建設、回購等702.08萬元，老舊小區改造774.07萬元，保障房改造維護、平臺建設管理、物業和托管等842.8萬元；已由縣（區）財政部門收回統籌使用3129.84萬元。二是進一步摸清我市保障性租賃住房建設、老舊小區改造等工作任務及資金需求，合理分配增值收益。如惠城區4700萬元、惠陽區351.17萬元擬用于老舊小區改造項目，龍門縣2244.66萬元擬用于公租房建設，惠東縣1120.91萬元擬用于老舊小區改造及公租房監控建設，仲愷高新區865.73萬元、博羅縣500萬元擬用于公租房維護管理或采購等。該問題正在整改中。

　　2. 關于住房公積金貸款管理不規范的問題。

　　（1）關于未按規定在簽訂貸款合同20至23個工作日內發放公積金貸款，涉及7855筆、貸款金額31.65億元的問題。已責成市住房公積金管理中心提高公積金中心內部審核工作效率，加強與銀行、借款人、房地產開發商、不動產登記中心等各方的溝通協調，加強對受委托銀行的督促指導，提高受理材料質量，提高審批效率。經整改，目前我市公積金貸款平均審批時限已壓減至28個工作日。下來，將要求市住房公積金管理中心加強與銀行溝通協調，加大貸款審核、督導力度，進一步提高公積金貸款審批效率和發放效率。該問題正在整改中。

　?。?）關于違規發放公積金貸款，有14筆貸款超過可貸款最長年限的問題。已責成市住房公積金管理中心將審計指出的14筆貸款的貸款年限調整至政策規定范圍內；進一步優化完善業務系統，嚴控貸款人退休年齡的錄入范圍，并加強對受委托銀行的公積金貸款業務培訓，堵塞管理漏洞。該問題已完成整改。

　?。?）關于未按規定利率發放20筆住房公積金貸款的問題。市住房公積金管理中心已在審計指出問題后立即更正了貸款利率，目前已退回2人多支付的利息0.78萬元，針對18人少支付的利息8.62萬元，已采取電話、短信等方式通知對方退回。經分析，產生問題的主要原因是受委托銀行的操作失誤導致，2019年1月“住房公積金業務與管理系統”上線后，已杜絕此類問題發生。該問題正在整改中。

　　3. 關于市公積金中心審核把關不嚴，128人違規提取公積金的問題。已責成市住房公積金管理中心認真分析原因，采取措施加強管理。一是迅速修正粵省事等線上申請系統規則及預警程序，規定首次辦理公租房提取需在線下窗口審核通過，后續公租房提取可在線上直接申請，杜絕非公租房提取和多項住房消費類提取的情形。二是完善公積金提取審批分級制度和落實提取審批抽查機制，嚴格規范公積金支取的辦理條件、審批程序和業務操作，徹底防范隨意性審批，杜絕人情審批。三是健全市住房公積金管理中心、住房城鄉建設局、不動產登記中心等部門之間信息共享機制，推進綜合服務平臺建設，進一步防范風險、提高效率。該問題已完成整改。

　　（四）城鎮老舊小區改造審計查出問題的整改情況。

　　1. 關于大亞灣開發區2022年城鎮老舊小區改造項目未按時開工，涉及總投資8100萬元的問題。已責成大亞灣開發區管委會加大城鎮老舊小區改造工作力度。一是對后續年度老舊小區改造項目，將由業主單位各自按程序請示后啟動，不再納入滾動計劃“大籃子”。二是提高服務意識，主動跟進項目審批過程反饋的問題，優化業務辦理流程和審批流程，提高行政效率。三是加強項目管理，加快推進各項工作進度。截至2023年11月，2022年大亞灣區澳頭老舊小區內部品質提升工程和西區老舊小區改造工程2個開工項目已完成投資額約1000萬元，預計2024年4月完工；2022年大亞灣區澳頭老舊小區及周邊區域基礎設施改造工程正在進行施工圖審查，計劃2024年1月開工、6月完工；大亞灣西區老舊小區雨污水管網、管線及室外消防改造工程正在編制施工圖預算，計劃2024年2月開工、8月完工。該問題正在整改中。

　　2. 關于未及時辦理項目竣工決算的問題。截至2023年11月，惠城區、惠陽區和龍門縣已督促相關建設單位加快收集和完善工程結算資料，及時編報竣工財務決算并報財政部門審核，預計2024年7月前完成。該問題正在整改中。

　　3. 關于未按要求移交項目竣工驗收資料的問題。一是博羅縣已及時組織2022年完成改造的小區物業、業主委員會、社區召開移交座談會，4個完成改造的老舊小區已辦理移交后續管理交接書，完善后續運維管理工作。二是惠城區已將32個竣工驗收的小區移交至相關物業管理公司或業主委員會管護，正在完善移交手續；剩余86個已竣工驗收的小區，因未成立業主委員會或無物業管理公司，擬將后續管維事宜移交相關社區居委會，目前正在對接辦理項目移交手續。三是龍門縣2021年共33個老舊小區老舊小區改造竣工驗收，其中6個小區仍由原住戶和單位自行管理，27個無物業管理的小區正加快推進引入物業公司管理或成立業主委員會自主管理，構建老舊小區的后續管理維護工作長效機制。該問題正在整改中。

　　（五）省級產業創新能力建設政策落實審計查出問題的整改情況

　　1. 關于項目后續跟蹤管理不到位的問題。截至2023年7月，市工業和信息化局已將審計指出的4家企業按要求落實財政專項資金專賬核算、專賬管理制度。下來，市政府將要求市工業和信息化局持續加強后續監管，及時對財政專項資金項目的建設內容、建設進度、資金投入、專賬建立及其使用情況開展檢查。該問題已完成整改。

　　2. 關于未按規定將全部市級企業技術中心納入運行評價對象的問題。市工業和信息化局已于2023年7月完成65家企業技術中心的運行評價工作。下來，市政府將要求市工業和信息化局嚴格落實各項政策措施，加大省級企業技術中心培育力度，積極支持市級企業技術中心創建省級企業技術中心。該問題已完成整改。

　　三、市政設施管養和城市垃圾治理審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦兄笔姓O施養護管理審計查出問題的整改情況

　　1. 關于部分單位對市政設施管護不到位的問題。

　?。?）關于對部分河道、公園養護管理不到位的問題。一是在市水務集團已督促市綠水管護公司在2023年5月前完成新開河兩岸綠化帶的草皮修復及苗木補植等工作，清理疏浚青年河和蓮塘布河河道堵點。二是市東江公園服務中心已完成鹿江公園護欄的維修工作，清理望江公園、新湖公園水體的水生植物，加強公園水面衛生保潔。三是市西湖景區管理中心已完成景區廁所的維修工作，并實行專人專管，確保景區廁所全天正常開放使用；完成對水生植物的修剪清理。下來，市政府將要求各有關單位加強日常巡查，確保運維管護責任落實到位。該問題已完成整改。

　?。?）關于市市政園林事務中心道路綠化養護管理不規范的問題。已責成市市政園林事務中心嚴格執行相關管護制度，規范和強化對第三方養護質量管理的檢查考核。一是建立健全《惠城中心區城市道路園林綠化市場化項目巡查工作規定》，落實分級分層巡查機制，及時發現、及時處置問題。二是嚴格執行《惠城中心區城市道路園林綠化市場化管養檢查驗收辦法》，對管養不到位和未及時整改的養護單位，在每月綜合考核評定中予以扣分。三是健全考評機制，進一步加強對第三方養護單位的監管，對重復發生同類管護問題、或未在規定時限內完成問題處置或處置不到位的養護單位，實行加倍扣分。四是加強對社會評價的運用力度，截至2023年10月，已處理因養護單位管養不到位而引發的投訴共9宗，并在當月對相關養護單位予以扣分處理。該問題已完成整改。

　　2. 關于部分單位對市政設施建設管護成本管控不嚴，影響資金績效的問題。

　?。?）關于多計維修保障保溫費173.68萬元的問題。市市政園林事務中心已于2023年9月追回多計維修保障保溫費173.68萬元，以及因此多付的監理費用2.88萬元。自2022年起，不再計取單點面積在400平方米以上瀝青路面修復事項的保障保溫費。該問題已完成整改。

　　（2）關于市政遷移苗木管理不善和利用率低，造成損失浪費和增大建設成本至少154.45萬元的問題。已責成市市政園林事務中心加大整改力度，督促市東江公園服務中心對市政遷移苗木周轉基地內（梅湖苗圃、三新苗圃）的苗木進行清點、編號、掛牌和留存影像資料等。對市政樹木遷入遷出建立工作臺賬，加強對苗木資源的統籌調度，在市政工程項目設計階段，優先使用同期實施項目遷出的苗木和苗圃場的庫存苗木，提高在庫苗木的利用率，從嚴控制市政工程建設管護成本。該問題已完成整改。

　?。?）關于個別綠化工程未執行最高限價，增大預算造價15萬元的問題。自2023年5月起，市市政園林事務中心已在工程設計及預算編制階段認真落實工程造價限額管理，嚴格按最高限價控制成本費用，提高資金使用效益。該問題已完成整改。  

　　3. 關于部分單位管理不嚴，存在多付結算費用、未及時收取物業租金等問題。

　　（1）關于市市政園林事務中心等單位未及時收取公園物業租金、多付維修費用等共計183.78萬元的問題。已責成市市政園林事務中心等單位全面落實審計整改要求。一是督促市西湖景區管理中心等4個單位全面梳理2020至2022年物業租金和滯納金的收繳情況，制定計劃加快追收租金。截至2023年11月，已追收租金和滯納金44.13萬元。針對逾期仍未繳納的115.33萬元，已通過電話、信息等方式追收，對符合疫情期間減免條件的滯納金，按規定予以減免；對不符合減免條件且經多次追收仍不繳納租金的租戶，下來將通過司法途徑催繳。二是已于2023年9月追回多付的維修費用15.61萬元，同時根據《惠州市市政園林事務中心監理管理細則》對監理單位履職情況進行考核評分，核減監理費1.43萬元。三是市綠水管護公司已于2023年8月追回河道管護勞務服務單位的缺勤勞務服務費和違約金共計8.71萬元。該問題已完成整改。

　?。?）關于路燈安裝驗收不實，提前支付合同尾款133.83萬元的問題。市城市照明管理中心已于2023年4月安裝完成東江公園等4個地點共390盞路燈；約談施工單位以及相關工程管理人員，進行警示教育，避免再次出現同類問題。該問題已完成整改。

　?。?）關于維修項目現場監管不力，驗收簽證不實，多付結算價款88.46萬元的問題。已責成市市政園林事務中心組織監理單位、施工單位等據實驗收簽證和據實結算，已追回多付的結算價款88.46萬元以及多付的監理費1.24萬元，并按照《惠州市市政園林事務中心監理管理細則》有關規定將該項目的監理單位納入“黑名單”，一年內不得承接市市政園林事務中心工程項目。同時，召開市政設施維修養護工作會議，對項目責任人、施工單位和監理單位進行警示教育，嚴格規范現場驗收簽證行為；修訂《市政設施養護維修工作指引》，調整項目驗收小組，要求采取全部或點位核查、現場復核工程量等方式檢查工程質量，確保結算真實、精準。該問題已完成整改。

　?。ǘ┏鞘欣卫韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1. 關于部分路段重復支付保潔服務費用的問題。市容環境衛生事務中心、惠城區城管執法局已于2022年9月追回多支付的服務費用162.83萬元。下來，市政府將進一步完善各級市容環境衛生管理部門之間的信息互通機制，避免類似問題再次發生。該問題已完成整改。

　　2. 關于市區部分區域未納入清掃保潔服務范圍的問題。已責成市容環境衛生事務中心及惠城區、仲愷高新區全面核查，做細做實清掃保潔工作。一是制定實施《惠州市惠城中心區2024-2027環衛一體化項目市場化服務實施方案》，將相關區域納入清掃保潔服務范圍。市容環境衛生事務中心正在按計劃開展新一輪環衛一體化項目招投標工作，預計2024年4月正式實施。二是惠城區城管執法局已核實轄區存在衛生管理死角114.13萬平方米。其中，對有清掃責任主體的78.62萬平方米，已采取行政處罰措施，進一步壓實衛生保潔責任；對無清掃責任主體的35.51萬平方米，目前暫由服務公司負責清掃保潔，下來按程序納入兜底清掃保潔范圍。三是仲愷高新區城鄉環境衛生管理中心定期開展全區環衛排查行動，監督指導有關單位開展責任區域的常態保潔作業；對保潔區域面積進行每月核實并增減，結合衛生死角等重點區域開展定期整治工作，針對重點時段和存在保潔爭議的區域已實施兜底保障清潔。2023年以來，該區已累計開展保潔面積增減和專項整治30余次，結合智慧環衛平臺跟蹤辦結其他問題2096宗。該問題正在整改中。

　　3. 關于部分生活垃圾處理費應收未收的問題。已責成市容環境衛生事務中心，惠城區、大亞灣開發區、仲愷高新區督促相關供水企業進一步核實數據，采取措施追回少收款項并及時上繳財政。一是完成對相關數據的篩查核實，指導相關供水企業按單位實際用水類別和收費標準征收生活垃圾處理費，并對單位實際用水類別開展常態化動態監管。二是通過電話、信息、印發催繳通知書、現場走訪等方式追繳少收的生活垃圾處理費，截至2023年11月已追繳89.11萬元。三是進一步做好政策宣傳，規范生活垃圾處理費征收工作，市容環境衛生事務中心和大亞灣開發區、仲愷高新區環衛部門均與相關供水企業重新簽訂委托代收協議。四是針對欠費數額較大的2家石化企業，大亞灣開發區已加強與企業溝通協調相關補繳事宜，但尚未就生活垃圾處理費的計征方式和收費標準達成一致意見；下來，將持續跟進企業訴求，積極協商、妥善解決石化企業欠費問題。該問題正在整改中。

　　4. 關于部分垃圾治理相關專項資金使用效益不佳的問題。

　?。?）關于市容環境衛生事務中心租用3300路垃圾分類視頻監控系統，但未使用監控結果對各小區垃圾分類工作進行管理指導，相關監控設備也存在信號丟失等情況，涉及金額900萬元的問題。一是已責成市容環境衛生事務中心加強對視頻監控系統的日常管理，將其納入智慧環衛平臺并做好臺賬登記管理。二是強化屬地監管責任，要求惠城區每月上報各街道的視頻監督管理情況，確保有效發揮視頻監控系統的功能作用。三是根據合同約定明確各方責任，暫停撥付項目租賃費，并責令惠州電信公司加強對視頻監控的維護，下來按實際使用的視頻數量結算項目費用。該問題已完成整改。

　?。?）關于58套生活垃圾分類智能投放設備無法正常使用或故障損壞，涉及金額361.49萬元的問題。已責成惠城區、仲愷高新區和大亞灣開發區切實加強對智能設備的運維管理，完成58套智能設備的檢修工作，設備均已重新上線運行。下來，將繼續做好設備日常維護管養，建立常態巡回檢查員機制，同時引導社區居民正確使用和愛護智能投放設備，確保設備正常使用。該問題已完成整改。

　　（3）關于市、惠城區城管執法部門分別委托第三方開展城市垃圾分類工作質量評估考核，但未運用考核成果改進生活垃圾分類工作，涉及金額共156.97萬元的問題。已責成惠城區立即針對審計查出問題逐一落實整改，建立健全評估（考核）結果利用、問題整改跟蹤機制，印發《惠城區城市生活垃圾分類工作評估結果運用辦法》，嚴格把關第三方評估工作質量，強化評估結果運用，充分發揮財政資金效益。該問題已完成整改。

　　5. 關于部分垃圾分類設施及物資采購驗收不規范的問題。

　?。?）關于市容環境衛生事務中心采購建設2021、2022年四分類垃圾分類站（亭）項目設置不合理招標條件排斥潛在投標人的問題。已責成市容環境衛生事務中心與施工方就延期責任進行確認。截至2023年11月，市容環境衛生事務中心已向2家中標企業追回部分違約金28.80萬元，下來將繼續推進追繳工作。該問題正在整改中。

　　（2）關于原大亞灣開發區市容環境衛生管理局、仲愷高新區城鄉環境衛生管理中心對分類垃圾桶采購價格把控不嚴，部分型號垃圾桶采購價較市場比質詢價平均價格高107.59%、76.25%的問題。已責成大亞灣開發區、仲愷高新區深刻反思、進一步查清責任，追回垃圾桶購置款共計248.75萬元；嚴肅追究人員責任，已約談和通報批評3人，立案審查3人；對項目評標過程和采購合同進行全面自查，舉一反三，完善內控制度，對項目質量和采購成本進行嚴格把關。該問題正在整改中。

　　（3）關于市容環境衛生事務中心、仲愷高新區城鄉環境衛生管理中心、惠城區龍豐街道辦事處驗收把關不嚴，部分采購項目中標企業未按合同約定施工仍通過驗收的問題。已責令市容環境衛生事務中心等單位追回多付工程款，加強項目驗收管理，防范廉政風險。截至2023年11月，市容環境衛生事務中心等單位已向相關中標企業追回多付工程款共計109.86萬元。該問題已完成整改。

　?。?）關于市容環境衛生事務中心采購建設403個四分類垃圾分類站（亭），以供應商提供的驗收表格作為驗收付款依據，驗收流于形式的問題。已責成市容環境衛生事務中心及時整改并健全驗收管理制度，截至2023年11月，已向2家企業追回多付工程款27.25萬元，并制定《惠州市市容環境衛生事務中心政府采購活動內部控制管理制度》，堵塞相關制度漏洞。該問題已完成整改。

　　四、國有資產和國有資源審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┬姓聵I性單位國有資產審計查出問題的整改情況

　　1. 關于部分單位資產基礎管理不扎實的問題。

　?。?）關于4個單位開發的15項信息系統未按規定登記無形資產的問題。市市場監管局、衛生健康局、城管執法局和市林業局已于2023年10月將15項信息系統補登入無形資產賬。該問題已完成整改。

　?。?）關于7個單位賬實不符的問題。已責成市教育局、財政局等7個單位對固定資產情況進行全面核查并規范會計核算。截至2023年11月，市人力資源社會保障局、公路事務中心已完成相關資產的賬務處理；市教育局、市財政局等5個單位因部分資產涉及歷史遺留問題，正加大清理核查力度，加快推動賬務調整。該問題正在整改中。

　　2. 關于部分資產閑置，未發揮效益的問題。

　?。?）關于市機關事務管理局、公路事務中心等2個單位的17處房屋、2處土地閑置未使用，國有資產未發揮效益的問題。已責成市機關事務管理局等單位加快推進低效閑置資產盤活處置，截至2023年12月6日，已將上述資產中的3處房屋作為辦公用房或備用住房管理，其余14處房屋和2處土地已納入市直部門閑置資產處置方案，擬采取公開掛牌競價方式處置。該問題在正在整改中。

　?。?）關于市住房城鄉建設局未公開招租66套商鋪，導致資產閑置，涉及面積4747.88平方米的問題。經市住房城鄉建設局核實，上述66套商鋪中，有4套小金口社區衛生服務中心已用于增設醫療衛生服務點；其余62套空置商鋪已納入市直部門閑置資產處置方案，擬采取公開掛牌競價方式處置。該問題正在整改中。

　　3. 關于應收未收租金的問題。已責成市住房城鄉建設局加大追收力度，截至2023年10月，已收回租金55萬元，對尚未收回的322.06萬元租金，已委托律師起訴，目前法院已受理。該問題已完成整改。

　　4. 關于部分單位資產采購不規范的問題。審計指出后，市林業局等單位已加強對政府采購相關政策文件的學習，規范辦公設備采購管理，杜絕超標準采購行為。該問題已完成整改。

　?。ǘ┦袑賴衅髽I審計查出問題的整改情況

　　1. 關于未按期完成壓縮管理層級改革任務的問題。已責成市國資委加大國有企業專業化整合力度，于2023年2月印發《惠州市國資委關于推進所屬企業加快專業化整合的工作方案》，推動聚焦主業，深入推進整合工作，壓縮企業數量。截至2023年12月11日，已將2021年底194戶所屬正常經營企業整合至175戶，實現改革目標。該問題已完成整改。

　　2. 關于清退“兩非”“兩資”不夠徹底的問題。責成市國資委全面調查，摸清232家市屬企業具體情況，分類推進處置。截至2023年3月，除1家央企控股企業我市無權處置外，已推動178家企業自行清算注銷，剩余53家企業不具備市場化出清條件，已依法依規移交市中級人民法院司法出清。市中級人民法院已于2023年4月立案受理53家企業強制清算申請。該問題已完成整改。

　　3. 關于混合所有制改革工作成效較差的問題。已責成市國資委加大對混改企業的工作指導，督促所屬一級企業統籌開展混改項目問題整改工作，對10家處于虧損狀態的混改企業開展專項監督檢查，推動10個混改項目找準癥結落實整改，并形成《惠州所屬企業部分混改項目專項監督檢查報告》。其中1家混改企業經論證無存續必要，已開展清算工作；其余9家混改企業中，2家處于建設階段，1家處于試運營階段，6家處于運營階段。9家企業均已根據企業戰略定位和發展方向制定并落實整改方案。該問題已完成整改。

　　4. 關于部分國有企業未按要求全面推進用工市場化的問題。一是已責成市國資委按照《關于加快推進所屬企業市場化用工機制建設的指導意見（試行）》，指導所屬企業結合實際，制定“一企一策”方案，進一步完善市場化用工機制。二是已于2023年4月印發《惠州市市屬國有企業員工招聘管理辦法（試行）》，督促所屬企業認真落實公開招聘制和全面推進用工市場化，常態化開展管理人員競爭上崗、末等調整和不勝任退出工作，激發企業創新活力和內生動力。2023年以來，市城市建設投資集團有限公司及所屬子企業新聘任管理人員競爭上崗人數占比已從50%提高至71.4%，市水務集團有限公司、交通投資集團有限公司、港口投資集團有限公司、國有資本投資集團有限公司、產業投資集團有限公司及所屬子企業新聘任管理人員競爭上崗人數占比已達100%。該問題已完成整改。

　?。ㄈ┑V產資源審計調查查出問題的整改情況。

　　1. 關于礦山地質環境治理和修復工作監管不到位的問題。已責成市、縣（區）自然資源管理部門根據“誰破壞、誰治理”的原則，進一步加強監管和指導礦山修復工作。一是已建立82個礦山的地質環境治理和修復工作臺賬，督促各采礦權人積極履行礦山地質環境保護與土地復墾義務，嚴格落實礦山地質環境治理恢復工作。二是于2023年6月印發《惠州市礦山生態修復五年行動方案（2023-2027年）》，計劃在2025年底完成全市394.82公頃歷史遺留礦山生態修復任務，在2027年底完成全市1264.25公頃有責任主體礦山生態修復任務。三是截至2023年11月，審計指出的82個停采礦山中，6個已完成裸露部分修復，21個已開始實施治理修復工程，其余55個因涉及歷史遺留問題、司法糾紛等復雜客觀因素，已納入《惠州市礦山生態修復五年行動方案（2023-2027年）》及各縣（區）礦山生態修復五年行動方案中。下來，將按方案計劃抓好落實，預計2027年12月完成修復工作。該問題正在整改中。

　　2. 關于部分單位未按規定收取采礦權出讓相關收益的問題。

　?。?）關于市自然資源局應收未收1個礦山礦業權出讓收益的問題。已責成市自然資源局督促龍門縣自然資源局依法依規加快追繳工作，及時追收龍門南昆山溫泉旅游大觀園有限公司的礦業權出讓收益。市自然資源局、龍門縣自然資源局已對接相關企業，正在按照《財政部 自然資源部 稅務總局關于印發〈礦業權出讓收益征收辦法〉的通知》（財綜〔2023〕10號）有關規定，加緊研究制定礦業權出讓收益追繳工作方案，下一步將依法依規推進礦業權出讓收益的收繳工作。該問題正在整改中。

　?。?）關于博羅縣應收未收部分礦業權出讓收益資金占用費1149.56萬元的問題。截至2023年9月，博羅縣自然資源局已向相關企業追回資金占用費1149.56萬元并上繳財政。該問題已完成整改。

　?。?）關于惠東縣自然資源局少收礦業權出讓收益資金占用費53.78萬元的問題。截至2023年9月，惠東縣自然資源局已向相關企業追回資金占用費53.78萬元并上繳財政。該問題已完成整改。

　　3. 關于部分縣（區）對非法開采地熱水行為監管不到位的問題。已責成市自然資源局、水利局督促和指導惠城區、惠東縣、博羅縣和龍門縣制定工作方案，采取有效措施綜合治理非法開采地熱水問題，逐步推進地熱水采礦許可證的辦理工作。截至2023年11月，已對無合法手續的地熱水經營單位進行摸底排查，根據實際情況予以立案調查和處理處罰，其中已查封取水井口44家，已作出行政處罰140家，罰款金額230.95萬元；聯合屬地稅務機關追繳礦業權出讓收益和水資源稅（費），已完成追繳礦業權出讓收益134.4萬元、水資源稅（費）531.92萬元。由于地熱水開采問題有一定歷史原因，且受探礦權、設定開采區域等客觀因素的影響，需在完善相關工作機制制度基礎上逐步規范管理。下來，市政府將要求各級自然資源、水利等部門加強協調聯動，全面履行監管責任，嚴肅查處非法開采行為，依法追繳礦業權出讓收益和水資源費（稅），落實處罰措施，同時積極推進地熱資源儲量勘查工作，推動地熱水規范化開采。該問題正在整改中。

　　五、下一步審計整改工作打算

　　雖然我市目前的審計整改工作取得了階段性成效，但從審計整改的具體情況看，部分單位在整改工作推進力度、整改質量方面仍需進一步提高。下來，市政府將繼續組織各級各有關部門，推進審計整改落地落實，切實做好審計“下半篇文章”。

　?。ㄒ唬┻M一步提高政治站位，壓緊壓實整改主體責任。督促各縣（區）、各部門進一步增強落實審計整改的政治自覺和責任擔當，認真履行審計整改主體責任，把審計整改作為一項重要的政治任務持續抓緊、抓實、抓好，對標對表、不折不扣完成好審計整改任務。

　?。ǘ┻M一步強化協作貫通，增強審計整改合力。對成因復雜、牽涉多部門職責的問題，要求各有關縣（區）和行業主管部門加強上下聯動和貫通協作，建立健全信息共享機制和部門協同機制，形成更有效的整改合力，聚焦重點、難點、堵點狠抓整改落實，推動問題穩步有序解決。

　　（三）進一步強化督查督辦，提升審計整改成效。對目前尚未整改到位的問題，由市審計局聯合市政府督查辦將其列入市政府重點督查范圍和部門年終績效考核內容，加強督促指導和跟蹤檢查，確保整改合規到位、扎實有效。

　　按照審計法的規定，關于我市2022年度市級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改結果的書面報告已一并提交市人大常委會審議。