【解讀】關(guān)于惠州市2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告解讀

市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

　　按照《惠州市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于惠州市2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告的決議》（惠市常函〔2022〕12號(hào)）要求，市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作。8月23日，市委常委會(huì)召開會(huì)議，強(qiáng)調(diào)要加大審計(jì)整改力度，進(jìn)一步壓實(shí)整改主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。7月29日，市政府組織召開市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真研究并部署審計(jì)整改工作。9月30日，市政府印發(fā)《2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改工作方案》（惠府督〔2022〕57號(hào)），建立審計(jì)整改清單制，要求各級(jí)各部門增強(qiáng)做好審計(jì)整改工作的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，采取精準(zhǔn)措施，從嚴(yán)從實(shí)、從快從細(xì)抓好審計(jì)整改落實(shí)，深入分析問題背后深層次的原因，把“當(dāng)下改”和“長(zhǎng)久立”有機(jī)結(jié)合，著力從制度層面完善措施、健全機(jī)制，努力做到標(biāo)本兼治。現(xiàn)將階段性整改情況報(bào)告如下：

　　一、工作舉措和整體工作成效

　　（一）強(qiáng)化跟蹤督查，提高審計(jì)質(zhì)效。市政府加大對(duì)各部門單位落實(shí)審計(jì)整改的督促力度，要求各相關(guān)單位增強(qiáng)落實(shí)審計(jì)整改的責(zé)任感和使命感，做到即知即改、真改實(shí)改。各單位高度重視，采取有力措施落實(shí)整改。如：市公安局規(guī)范非稅收入管理，已及時(shí)將相關(guān)收入248.17萬元上繳財(cái)政；市工業(yè)和信息化局以審計(jì)整改為契機(jī)，舉一反三、加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，及時(shí)足額撥付2022年省級(jí)中小微企業(yè)專項(xiàng)資金1789萬元，惠及79家中小企業(yè)；龍門縣人力資源社會(huì)保障局立行立改，于審計(jì)期間補(bǔ)發(fā)44名高校畢業(yè)生基層崗位補(bǔ)貼3.16萬元，同時(shí)通過加強(qiáng)政策宣傳等措施，2022年上半年新增發(fā)放高校畢業(yè)生基層崗位補(bǔ)貼6.96萬元，推動(dòng)促進(jìn)就業(yè)相關(guān)政策落地落實(shí)。

　　（二）推動(dòng)建章立制，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效治理。各業(yè)務(wù)主管部門和責(zé)任單位認(rèn)真研究審計(jì)指出的問題，找準(zhǔn)深挖“病根”，推動(dòng)完善各項(xiàng)管理機(jī)制和工作制度，確保審計(jì)整改落實(shí)見“療效”。如：市民政局制定《惠州市養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼辦法》，支持促進(jìn)民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)健康發(fā)展；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局聯(lián)合市醫(yī)療保障局印發(fā)《關(guān)于健全脫貧人口醫(yī)療保障數(shù)據(jù)信息反饋機(jī)制的通知》，進(jìn)一步健全數(shù)據(jù)共享機(jī)制，精準(zhǔn)識(shí)別應(yīng)納入監(jiān)測(cè)對(duì)象并落實(shí)幫扶措施；惠東縣平海鎮(zhèn)、龍門縣龍城街道修訂完善了本單位財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高財(cái)務(wù)管理水平。

　　（三）強(qiáng)化貫通協(xié)作，凝聚整改合力。市政府推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、行政監(jiān)督等其他監(jiān)督相貫通，與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、黨政督查相結(jié)合，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、同向發(fā)力，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)整改監(jiān)督力度。2022年11月18日，市審計(jì)局配合市人大財(cái)經(jīng)工委赴市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開展審計(jì)整改調(diào)研，并對(duì)審計(jì)整改工作做出指導(dǎo)，加快推動(dòng)問題整改到位。市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門加大審計(jì)成果運(yùn)用力度，對(duì)審計(jì)移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索均予以核實(shí)處理，截至2022年12月20日，已對(duì)9人、9家企業(yè)予以立案查處，對(duì)其中5人作出黨紀(jì)政紀(jì)處分，對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人處以罰款534.47萬元，追回并上繳財(cái)政資金317.05萬元，挽回?fù)p失696.79萬元，核減工程結(jié)算金額1006.79萬元，扣減投資回報(bào)或索賠違約金等2464.79萬元，沒收違法所得161.11萬元，并給予5家企業(yè)信用懲處，建章立制5項(xiàng)。

　　《2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的89個(gè)問題共涉及109個(gè)整改事項(xiàng)，截至2022年12月20日，已有76個(gè)事項(xiàng)完成整改，剩余的33個(gè)事項(xiàng)中，有的受新冠肺炎疫情等客觀因素影響，短期內(nèi)未能完成整改，如部分縣區(qū)未按規(guī)定開展養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作、部分財(cái)政資金滯留閑置等問題；有的需履行必要的審批程序，要逐步推進(jìn)才能整改到位，如部分符合條件的企業(yè)未享受“新升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)政策、部分工程多計(jì)造價(jià)等問題；有的因涉及歷史遺留或司法訴訟，需多個(gè)部門單位協(xié)同聯(lián)動(dòng)、分批分階段跟進(jìn)處理才能完成整改，如收繳水費(fèi)不到位、部分存量土地閑置時(shí)間較長(zhǎng)等問題。

　　通過整改促進(jìn)增收節(jié)支27322.26萬元，其中上繳財(cái)政23108.84萬元、減少財(cái)政撥款金額3275.96萬元、歸還原渠道資金937.46萬元，促進(jìn)資金撥付到位111110.13萬元，統(tǒng)籌盤活資金資產(chǎn)312366.44萬元，挽回（避免）損失浪費(fèi)696.79萬元，推動(dòng)建章立制42項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)27人。

　　二、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其績(jī)效審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于預(yù)算編制不夠完整、精細(xì)的問題。

　　（1）關(guān)于少列2021年政府性基金預(yù)算收入21.79億元和一般公共預(yù)算收入6.37億元的問題。一是市財(cái)政局已于2022年1月將非稅收入9.81億元繳入國(guó)庫，并專題研究了規(guī)范非稅收入入庫的問題，自2022年9月起，已將暫未納入市稅務(wù)局代收范圍的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、污水處理費(fèi)、公辦幼兒園保育費(fèi)、罰沒收入等非稅收入，共計(jì)0.49億元及時(shí)足額繳入國(guó)庫。二是大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局已于2022年1月將非稅收入15.09億元上繳國(guó)庫，仲愷高新區(qū)財(cái)政局已于2022年5月將非稅收入3.26億元上繳國(guó)庫。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局編報(bào)政府性基金預(yù)算支出未細(xì)化至具體項(xiàng)目，削弱預(yù)算約束力的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步完善工作制度，先后印發(fā)《關(guān)于做好2023年區(qū)級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目入庫工作的通知》《大亞灣區(qū)區(qū)屬部門財(cái)政預(yù)算安排“四掛鉤”辦法》《惠州大亞灣開發(fā)區(qū)2023年預(yù)算編制工作方案》，加強(qiáng)項(xiàng)目入庫、執(zhí)行進(jìn)度、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、審計(jì)意見考核等結(jié)果應(yīng)用，同時(shí)大力推進(jìn)年度預(yù)算編制精細(xì)化管理，進(jìn)一步壓減代編預(yù)算比例，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于少批復(fù)預(yù)算的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局立行立改，自2022年起，一是在編制年度預(yù)算時(shí)合理預(yù)測(cè)收入項(xiàng)目，將上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金等編列區(qū)級(jí)預(yù)算；二是在編制年度預(yù)算時(shí)將市人大批復(fù)的區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算方案完整批復(fù)到各預(yù)算部門，同時(shí)監(jiān)督各單位嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算的約束和導(dǎo)向作用；三是對(duì)預(yù)算科科長(zhǎng)進(jìn)行談話提醒，要求認(rèn)真分析問題產(chǎn)生根源，舉一反三，提高財(cái)政管理能力。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于部分代編預(yù)算未及時(shí)下達(dá)的問題。市財(cái)政局采取以下措施進(jìn)行整改：一是針對(duì)2021年度未及時(shí)分配的36.74億元，于2021年12月底收回29.37億元；其余7.37億元結(jié)轉(zhuǎn)至2022年使用，截至2022年11月底已分配5.84億元；二是已按照省財(cái)政廳統(tǒng)一要求，結(jié)合工作實(shí)際于2022年7月27日印發(fā)《惠州市2023年預(yù)算編制工作方案》（惠財(cái)預(yù)〔2022〕43號(hào)），明確“力爭(zhēng)將市級(jí)使用和確定項(xiàng)目的資金年初預(yù)算到位率提高到90%以上”和“爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)市級(jí)政府投資項(xiàng)目三年滾動(dòng)計(jì)劃與年度預(yù)算同步編制”的工作目標(biāo)，并制定相關(guān)編制措施。下來，市財(cái)政局將嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，切實(shí)提高預(yù)算到位率。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)未按規(guī)定比例提前下達(dá)的問題。市財(cái)政局將認(rèn)真落實(shí)《惠州市2023年預(yù)算編制工作方案》的目標(biāo)要求，嚴(yán)格按規(guī)定比例下達(dá)一般性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　5. 關(guān)于部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未在規(guī)定期限內(nèi)分解下達(dá)的問題。市財(cái)政局嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于批復(fù)2022年市直部門預(yù)算的通知》（惠財(cái)預(yù)〔2022〕4號(hào)），要求相關(guān)主管部門“對(duì)上級(jí)安排的轉(zhuǎn)移支付資金，上級(jí)分配時(shí)已明確具體補(bǔ)助對(duì)象及補(bǔ)助金額的需在5個(gè)工作日內(nèi)將資金分配計(jì)劃報(bào)財(cái)政部門，其他原則上需在25日內(nèi)將資金分配計(jì)劃報(bào)財(cái)政部門”。下來，市財(cái)政局將督促主管部門做好項(xiàng)目計(jì)劃，確保上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及時(shí)分解下達(dá)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　6. 關(guān)于部分財(cái)政預(yù)算資金使用率低的問題。市財(cái)政局已在《惠州市2023年預(yù)算編制工作方案》中明確了“爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)市級(jí)政府投資項(xiàng)目三年滾動(dòng)計(jì)劃與年度預(yù)算同步編制”的工作目標(biāo)，并制定了具體的編制措施。下來，市財(cái)政局將認(rèn)真落實(shí)工作方案，會(huì)同發(fā)展改革部門及各相關(guān)部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，做細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，進(jìn)一步提高預(yù)算約束力。該事項(xiàng)已完成整改。

　　7. 關(guān)于部分存量資金未及時(shí)盤活使用的問題。一是市財(cái)政局嚴(yán)格執(zhí)行《廣東省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作實(shí)施意見的通知》（粵府辦〔2015〕24號(hào)），清理收回的存量資金重點(diǎn)用于市委市政府審定的重點(diǎn)事項(xiàng)，相關(guān)事項(xiàng)均按程序報(bào)批。下來，市財(cái)政局將堅(jiān)持盡力而為、量力而行的原則，結(jié)合財(cái)政收入情況，加快財(cái)政存量資金支出，提高資金使用效益。二是大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局已于2022年4月將存量資金1058.34萬元收回國(guó)庫統(tǒng)籌使用；于2022年6月28日印發(fā)《關(guān)于做好2022年上半年財(cái)政資金盤活回收工作的通知》（惠灣財(cái)預(yù)〔2022〕64號(hào)），定期組織部門盤活存量資金，提高財(cái)政資金使用效益。該事項(xiàng)已完成整改。

　　8. 關(guān)于部分非稅收入應(yīng)收未收的問題。仲愷高新區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)非稅收入監(jiān)管，涉及的4個(gè)單位積極采取有效措施追繳非稅收入，截至2022年12月20日，已累計(jì)收回2158.75萬元（其中罰沒收入1291.41萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)849.04萬元、城市道路占用挖掘費(fèi)18.30萬元），因當(dāng)事人對(duì)處罰提出異議、正在協(xié)調(diào)并督促繳納39.43萬元，已向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行5萬元，因解除土地出讓合同、案件重新辦理等原因無需追繳土地出讓金等2047.33萬元。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（二）市級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于146個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%的問題。市財(cái)政局已于2021年底按規(guī)定收回134個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)12.41億元，納入2022年度預(yù)算統(tǒng)籌安排，其余12個(gè)項(xiàng)目（涉及指標(biāo)金額0.22億元）結(jié)轉(zhuǎn)至2022年繼續(xù)使用；2022年度，上述146個(gè)項(xiàng)目根據(jù)工作實(shí)際已取消45個(gè)，其余101個(gè)項(xiàng)目共涉及預(yù)算指標(biāo)26.54億元，截至2022年11月底已累計(jì)撥付17.12億元，由市財(cái)政部門調(diào)整收回0.57億元，剩余8.85億元正在按進(jìn)度撥付，總體執(zhí)行率達(dá)66.65%。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分財(cái)政資金滯留閑置的問題。一是市自然資源局立行立改，截至2022年7月底已將市級(jí)征地盤整臨時(shí)周轉(zhuǎn)金賬戶本金及利息共計(jì)1.93億元上繳財(cái)政。二是市文化廣電旅游體育局督促相關(guān)縣（區(qū)）推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，加快資金撥付。2022年1至10月，2021年文化繁榮發(fā)展專項(xiàng)資金已支出357.40萬元，其余699.10萬元主要用于龍門縣和惠東縣的文物修繕工程、景區(qū)服務(wù)提升和鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目建設(shè)，受新冠肺炎疫情影響，龍門和惠東縣正在采取措施，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，努力提高財(cái)政資金績(jī)效。該事項(xiàng)正在整改中。

　　3. 關(guān)于部分非稅收入收繳不到位的問題。

　　（1）關(guān)于未及時(shí)收取土地出讓金和臨時(shí)用地租金的問題。市自然資源局已多次通過電話和發(fā)催繳函敦促惠州市又一居實(shí)業(yè)有限公司、惠州市燃?xì)庥邢薰景春贤s定繳交土地出讓金和臨時(shí)用地租金2.4億元，于2022年1月向惠城區(qū)問題樓盤處置辦發(fā)出《關(guān)于惠州市又一居實(shí)業(yè)有限公司繳交出讓地價(jià)款事項(xiàng)的函》，商請(qǐng)協(xié)助繼續(xù)鎖定作為土地競(jìng)拍保證金的房產(chǎn)，并協(xié)助催促又一居公司盡快繳清地價(jià)款；于2022年9月向市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局發(fā)出《關(guān)于商請(qǐng)配合督促惠州市燃?xì)庥邢薰纠U交出讓地價(jià)款事項(xiàng)的函》，商請(qǐng)配合敦促燃?xì)夤颈M快繳清地價(jià)款。但截至2022年12月20日，上述兩家公司仍未繳交。下來，市自然資源局將聯(lián)合稅務(wù)部門進(jìn)一步催繳，如兩家公司仍不繳清地價(jià)款，將采取司法手段解決問題。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（2）關(guān)于未及時(shí)收取租金、承包費(fèi)和森林資源使用費(fèi)的問題。一是東江林場(chǎng)已收回租金49.82萬元，因租賃土地被征收等原因無需追繳租金16.91萬元，其余390.48萬元經(jīng)與承租方協(xié)商，計(jì)劃于2023年5月以前追回；二是象頭山林場(chǎng)已于2022年6月與森林公園承包方進(jìn)行了洽談，并于8月發(fā)出限期履行義務(wù)通知書，但截至2022年12月20日承包方仍未履行合同義務(wù)，下來象頭山林場(chǎng)將依法解除合同，并啟動(dòng)司法程序追收其拖欠的森林資源使用費(fèi)968萬元及滯納金。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（3）關(guān)于未及時(shí)將非稅收入上繳財(cái)政的問題。市公安局等6個(gè)單位積極落實(shí)整改，截至2022年9月底，已將租金收入272.22萬元、捐贈(zèng)收入25.09萬元、利息收入4.29萬元，共計(jì)301.6萬元全部上繳財(cái)政。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4. 關(guān)于無預(yù)算、超預(yù)算列支費(fèi)用的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等17個(gè)單位認(rèn)真剖析問題成因，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、厲行節(jié)約，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)開支，避免再次出現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算列支費(fèi)用的行為。該事項(xiàng)已完成整改。    

　　（三）縣級(jí)財(cái)政管理和收支審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于少列預(yù)算收入的問題。惠城區(qū)、惠陽區(qū)、惠東縣和博羅縣財(cái)政部門立行立改，將滯留于財(cái)政專戶的非稅收入分批上繳國(guó)庫，并自2022年4月起將“公辦幼兒園保育費(fèi)”等納入財(cái)政預(yù)算，截至2022年12月20日已累計(jì)上繳國(guó)庫19.12億元，剩余惠城區(qū)3.54億元計(jì)劃于2022年12月底前上繳。下來，4個(gè)縣（區(qū)）將規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格按規(guī)定將非稅收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于非稅收入應(yīng)收未收的問題。一是惠城區(qū)財(cái)政局積極督促區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局等6個(gè)單位采取措施追繳非稅收入，截至2022年12月20日，已追回并上繳財(cái)政22.69萬元，向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行96.04萬元，因被執(zhí)行人名下未有可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)而終止執(zhí)行程序1萬元，因涉及行政訴訟正在等待法院判決13.54萬元。二是惠陽區(qū)文廣旅體局、團(tuán)區(qū)委已追回非稅收入并上繳財(cái)政10.15萬元，按政策減免租金8萬元。該事項(xiàng)正在整改中。

　　3. 關(guān)于部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未在規(guī)定期限內(nèi)分解下達(dá)的問題。4個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政部門對(duì)問題原因進(jìn)行了認(rèn)真分析，下來將嚴(yán)格按照財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2014〕85號(hào)）有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)部門間溝通協(xié)調(diào)，提高文件流轉(zhuǎn)效率，及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分存量資金未及時(shí)盤活使用的問題。惠城區(qū)和博羅縣財(cái)政部門加大存量資金盤活力度，努力提高存量資金使用效益，截至2022年11月底，一是惠城區(qū)2021年以前的存量資金結(jié)余12332.07萬元已實(shí)際支出10546.49萬元，資金使用率達(dá)85.52%；二是博羅縣2021年以前的存量資金結(jié)余8991.73萬元，已實(shí)際支出3173.44萬元，資金使用率為35.29%，其余5818.29萬元計(jì)劃于2022年12月底前撥付使用。該事項(xiàng)正在整改中。

　　5. 關(guān)于部分財(cái)政資金閑置的問題。

　　（1）關(guān)于惠陽區(qū)、惠東縣和博羅縣新增債券資金滯留閑置的問題。3個(gè)縣（區(qū)）主管部門加大力度推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，加快推動(dòng)財(cái)政資金形成實(shí)物工作量。經(jīng)整改，一是惠陽區(qū)滯留的債券資金2325.28萬元已于2022年5月全部支付完畢，涉及的9宗工程均已完成建設(shè)；二是惠東縣滯留的債券資金710.99萬元已于2022年4月全部撥付，用于惠東縣榮超公立醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目；三是博羅縣滯留的債券資金19453.47萬元已于2022年5月全部撥付完畢，用于粵港澳大灣區(qū)（廣東）綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)供應(yīng)基地等4個(gè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施配套工程以及博羅縣園洲鎮(zhèn)污水配套管網(wǎng)入戶工程（一期）項(xiàng)目。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）關(guān)于惠陽區(qū)8個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)將財(cái)政資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)至實(shí)有資金賬戶，因未支出導(dǎo)致部分資金閑置的問題。惠陽區(qū)財(cái)政部門一是督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）加快項(xiàng)目推進(jìn)，盡快形成實(shí)際支出，發(fā)揮資金效益。二是加大審核力度，確認(rèn)項(xiàng)目達(dá)到付款條件時(shí)再撥付資金，杜絕此類問題再發(fā)生。截至2022年12月20日，審計(jì)指出的7257.22萬元閑置資金已實(shí)際支出6237.38萬元，已上繳國(guó)庫704.58萬元，剩余315.26萬元待相關(guān)工程完成結(jié)算和完善供地手續(xù)后撥付，預(yù)計(jì)2023年1月底前完成。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于3個(gè)鎮(zhèn)（街）部分政府投資項(xiàng)目管理不嚴(yán)格的問題。

　　（1）關(guān)于霞涌街道有85個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定取得施工許可證的問題。審計(jì)期間，上述85個(gè)工程項(xiàng)目已全部完工，霞涌街道于2022年5月9日召開審計(jì)整改推進(jìn)會(huì)，明確工程項(xiàng)目必須按規(guī)定取得施工許可證后方可施工。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）關(guān)于平海鎮(zhèn)個(gè)別工程項(xiàng)目存在施工方違規(guī)帶資建設(shè)的問題。審計(jì)指出問題后，平海鎮(zhèn)已嚴(yán)格執(zhí)行《政府投資條例》和《惠東縣政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，杜絕以墊資方式建設(shè)政府投資項(xiàng)目，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政資金的管理和使用。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（3）關(guān)于龍城街道有3個(gè)工程項(xiàng)目多計(jì)預(yù)算造價(jià)41.32萬元的問題。一是龍門縣財(cái)政局已于2022年5月完成了東海村六小旁村道升級(jí)改造工程的財(cái)政結(jié)算定案審核，核減金額11.58萬元；二是針對(duì)樟潭大橋建設(shè)項(xiàng)目和七星坡地災(zāi)治理工程，龍門縣財(cái)政部門正在辦理結(jié)算審核，下來將據(jù)實(shí)結(jié)算。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于3個(gè)鎮(zhèn)（街）違反收支管理規(guī)定的問題。

　　一是平海鎮(zhèn)計(jì)劃于2023年3月前將龍舟賽贊助款剩余資金6.08萬元上繳縣財(cái)政，下來該鎮(zhèn)的捐贈(zèng)收入將統(tǒng)一由惠東縣慈善總會(huì)接收并管理使用。該事項(xiàng)正在整改中。

　　二是龍城街道已于2021年10月底前將利息收入20.24萬元上繳財(cái)政。該事項(xiàng)已完成整改。

　　三是霞涌街道已糾正違規(guī)收費(fèi)行為，并于2022年10月將違規(guī)收取的管理費(fèi)結(jié)余5.3萬元退回霞涌供水公司；街道紀(jì)工委已對(duì)1名負(fù)責(zé)人進(jìn)行立案，對(duì)1名相關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行批評(píng)教育，同時(shí)對(duì)街道辦及下屬單位進(jìn)行了全面排查。下來，霞涌街道將加強(qiáng)黨風(fēng)廉政教育，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)務(wù)工作制度，杜絕此類問題再次發(fā)生。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于3個(gè)鎮(zhèn)（街）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題。一是龍城街道已于2022年1月21日修訂完善《龍城街道辦事處財(cái)務(wù)管理制度》（龍街辦〔2022〕1號(hào)），規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；同時(shí)加大公務(wù)卡結(jié)算力度，減少現(xiàn)金支出，確保資金安全。二是3個(gè)鎮(zhèn)（街）采取修訂財(cái)務(wù)制度、組織培訓(xùn)等方式加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支管理，公務(wù)接待審批流程進(jìn)一步規(guī)范。該事項(xiàng)已完成整改。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分人員未納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)范圍的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局采取如下措施進(jìn)行整改：一是建章立制，2022年4月制定《惠州市2022年防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)幫扶集中排查工作方案》，2022年6月聯(lián)合市醫(yī)療保障局印發(fā)了《關(guān)于健全脫貧人口醫(yī)療保障數(shù)據(jù)信息反饋機(jī)制的通知》，進(jìn)一步健全數(shù)據(jù)共享機(jī)制，每月由醫(yī)保部門將已脫貧人口發(fā)生的醫(yī)療支出數(shù)據(jù)反饋農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)；集中排查全量已脫貧人口存在的返貧風(fēng)險(xiǎn)，精準(zhǔn)識(shí)別認(rèn)定監(jiān)測(cè)對(duì)象并落實(shí)幫扶措施；二是結(jié)合實(shí)際分類落實(shí)幫扶措施，將審計(jì)指出的50戶51人納入2022年防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)幫扶集中排查風(fēng)險(xiǎn)人群，經(jīng)過申報(bào)、公開公示、審核、確認(rèn)等程序，有4戶4人為符合條件的風(fēng)險(xiǎn)人群已納入監(jiān)測(cè)范圍，并落實(shí)相關(guān)幫扶措施，其余46戶47人不符合納入標(biāo)準(zhǔn)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于未按期完成300項(xiàng)扶貧資產(chǎn)確權(quán)工作的問題。惠東縣、龍門縣和博羅縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門加快推進(jìn)扶貧資產(chǎn)確權(quán)工作，截至2022年9月底，經(jīng)核實(shí)需確權(quán)資產(chǎn)298項(xiàng)（有2項(xiàng)重復(fù)計(jì)算），已完成確權(quán)登記292項(xiàng)，涉及金額28043.17萬元；已終止實(shí)施2項(xiàng)，涉及項(xiàng)目資金20萬元已退回博羅縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局；剩余4項(xiàng)因核銷處置等原因不再開展確權(quán)，涉及金額共計(jì)12.27萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于7個(gè)扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目收益856.48萬元未及時(shí)分配的問題。一是博羅縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門于2022年8月11日印發(fā)《博羅縣縣級(jí)統(tǒng)籌扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)收益分配方案》，并于12月20日按方案完成了第一批縣級(jí)統(tǒng)籌扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目收益323.68萬元的分配和發(fā)放工作。二是龍門縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門于2022年8月8日印發(fā)《龍門縣縣級(jí)統(tǒng)籌建設(shè)的扶貧資產(chǎn)收益分配方案》，并于8月底前完成了6個(gè)縣級(jí)統(tǒng)籌扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目分紅收益787萬元的分配和發(fā)放工作。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施有待完善的問題。一是博羅縣9個(gè)村衛(wèi)生站、龍門縣3個(gè)村衛(wèi)生站已于2022年6月底前配置健康一體機(jī)、電針儀、霧化治療儀等38項(xiàng)基本設(shè)備。二是截至2022年5月底，博羅縣9個(gè)村、龍門縣8個(gè)村已在村綜合性文化服務(wù)中心顯著位置懸掛了標(biāo)識(shí)牌和服務(wù)項(xiàng)目公示牌，明確開放時(shí)間和服務(wù)項(xiàng)目，同時(shí)上述2個(gè)縣以點(diǎn)帶面對(duì)其他行政村的綜合性文化服務(wù)中心同步進(jìn)行了規(guī)范。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（二）關(guān)于“新升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)政策審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金不夠精準(zhǔn)的問題。

　　（1）針對(duì)全市有104家符合條件的企業(yè)未享受“新升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)政策的問題，市工業(yè)和信息化局已收集梳理104家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，其中有2家企業(yè)因在省、市“新升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)政策出臺(tái)前已享受了仲愷高新區(qū)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金10萬元，故未納入省、市獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象，下來將督促仲愷高新區(qū)結(jié)合以后年度“新升規(guī)”獎(jiǎng)勵(lì)條件，把上述2家企業(yè)視同首次“新升規(guī)”對(duì)象予以獎(jiǎng)補(bǔ)；對(duì)于其余102家企業(yè)，市工業(yè)和信息化局已移交稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)部門及各縣（區(qū)）進(jìn)一步核實(shí)營(yíng)業(yè)收入情況，并向102家企業(yè)專題解讀了“新升規(guī)”政策，指導(dǎo)企業(yè)按時(shí)納入國(guó)家統(tǒng)計(jì)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)平臺(tái)，目前共有57家符合“新升規(guī)”條件的企業(yè)擬入庫獲取獎(jiǎng)補(bǔ)，正在按程序報(bào)批。下來，市工業(yè)和信息化局將積極爭(zhēng)取省、市、縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政資金支持，努力提升主動(dòng)服務(wù)企業(yè)的意識(shí)和水平，確保企業(yè)應(yīng)享盡享政策紅利。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（2）針對(duì)全市有5家不符合條件的企業(yè)獲發(fā)“新升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金的問題，截至2022年12月20日，已向3家企業(yè)追回獎(jiǎng)補(bǔ)資金共計(jì)38萬元，剩余10萬元計(jì)劃于2022年12月底前追回；1家企業(yè)經(jīng)市、縣兩級(jí)工信部門審核，同意將應(yīng)追回的2019年“新升規(guī)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金18萬元作為2021年獎(jiǎng)補(bǔ)資金，不再追繳；1家企業(yè)已倒閉，涉及獎(jiǎng)補(bǔ)資金20萬元不再追繳。下來，市、縣（區(qū)）工業(yè)和信息化部門將進(jìn)一步加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)和信息共享，對(duì)企業(yè)申報(bào)材料予以認(rèn)真審核把關(guān)。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于撥付獎(jiǎng)補(bǔ)資金不及時(shí)的問題。市工業(yè)和信息化局采取如下措施進(jìn)行整改：一是已嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金撥付的有關(guān)規(guī)定，積極協(xié)調(diào)財(cái)政部門及時(shí)、準(zhǔn)確分配和下達(dá)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，同時(shí)督促有關(guān)縣（區(qū)）在收到資金后30日內(nèi)兌付至獲獎(jiǎng)企業(yè)。二是抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，組織人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度貫徹實(shí)施工作的指導(dǎo)意見》等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，提高工作人員的政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于配套獎(jiǎng)補(bǔ)資金不到位的問題。惠東縣、博羅縣和龍門縣已安排配套財(cái)政資金共計(jì)1406萬元，于2022年10月底前發(fā)放至相關(guān)企業(yè)和鎮(zhèn)街。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4. 關(guān)于省級(jí)中小微企業(yè)服務(wù)券資金使用績(jī)效不佳的問題。因省工業(yè)和信息化廳已停止省級(jí)中小企業(yè)服務(wù)券工作，市工業(yè)和信息化局吸取教訓(xùn)、舉一反三，在2022年省級(jí)中小企業(yè)資金項(xiàng)目中加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，充分做好前期入庫工作，加快資金支出效率，提高財(cái)政資金使用效益；2022年共為我市爭(zhēng)取省級(jí)中小微企業(yè)專項(xiàng)資金1789萬元，均已及時(shí)足額撥付至79家中小企業(yè)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（三）關(guān)于電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于個(gè)別執(zhí)法事項(xiàng)有待提升效率的問題。龍門縣、大亞灣開發(fā)區(qū)公安局交警大隊(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)異議申訴管理，建立專人負(fù)責(zé)制、督辦制和臺(tái)賬管理制，要求受理民警在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)異議申請(qǐng)完成調(diào)查并作出處理決定。2022年以來，龍門縣、大亞灣開發(fā)區(qū)公安局交警大隊(duì)共受理道路交通違法行為異議申訴199宗，均在規(guī)定時(shí)限內(nèi)處理完畢。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分固定資產(chǎn)核算不規(guī)范的問題。惠陽區(qū)、惠東縣公安局已于2022年5月按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》將電子警察設(shè)備共計(jì)4679.60萬元全部納入固定資產(chǎn)核算。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于個(gè)別單位未執(zhí)行政府采購的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)公安局于2022年1月19日按照政府采購相關(guān)規(guī)定修訂印發(fā)了《大亞灣區(qū)公安局政府采購管理實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范電子警察設(shè)備維護(hù)服務(wù)的采購工作。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（四）養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于個(gè)別扶持資助政策銜接不及時(shí)的問題。市民政局已于2022年2月25日印發(fā)《惠州市養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼辦法》（惠民發(fā)〔2022〕14號(hào)），規(guī)定滿足條件的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)床位補(bǔ)貼和運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼。下來，市、縣（區(qū)）民政局將加大政策宣貫力度，引導(dǎo)符合條件的民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)申領(lǐng)補(bǔ)貼，支持民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分養(yǎng)老服務(wù)政策落實(shí)不到位的問題。

　　（1）關(guān)于未按規(guī)定建立養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量評(píng)估制度的問題。該項(xiàng)工作于2022年7月由市長(zhǎng)者服務(wù)局（籌）轉(zhuǎn)交市民政局，市民政局將此項(xiàng)工作納入該局2023年工作任務(wù)，計(jì)劃委托第三方機(jī)構(gòu)開展評(píng)估工作，相關(guān)費(fèi)用列入2023年部門預(yù)算。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（2）關(guān)于未按規(guī)定開展養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作的問題。自2022年5月起，開展養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)“雙隨機(jī)、一公開”聯(lián)合檢查的職責(zé)已移交各縣區(qū)民政部門。截至2022年11月底，惠陽區(qū)已完成養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)“雙隨機(jī)、一公開”聯(lián)合檢查工作；惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣和龍門縣已印發(fā)實(shí)施方案，下來將按照方案要求開展聯(lián)合檢查工作，預(yù)計(jì)2022年12月底前完成。該事項(xiàng)正在整改中。

　　3. 關(guān)于未按期完成養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作任務(wù)的問題。

　　（1）關(guān)于6個(gè)縣（區(qū)）未按期建成和運(yùn)營(yíng)長(zhǎng)者照護(hù)之家的問題。惠陽區(qū)、惠東縣、龍門縣、大亞灣開發(fā)區(qū)和仲愷高新區(qū)均已建成長(zhǎng)者照護(hù)之家并投入運(yùn)營(yíng)；博羅縣長(zhǎng)者照護(hù)之家已明確選址并編制完成設(shè)計(jì)方案，下來將按程序進(jìn)行工程招標(biāo)和建設(shè)，預(yù)計(jì)2023年6月完工。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（2）關(guān)于6個(gè)縣（區(qū)）未按期完成養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃編制工作的問題。惠陽區(qū)、惠東縣、大亞灣開發(fā)區(qū)已完成養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃的編制，下來將按程序報(bào)批并印發(fā)實(shí)施；博羅縣、龍門縣和仲愷高新區(qū)正在開展長(zhǎng)者服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃的編制工作。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（3）關(guān)于3個(gè)縣（區(qū)）未按期建成運(yùn)營(yíng)長(zhǎng)者安養(yǎng)中心的問題。惠東縣、博羅縣已建成長(zhǎng)者安養(yǎng)中心并投入運(yùn)營(yíng)；大亞灣開發(fā)區(qū)長(zhǎng)者安養(yǎng)中心正在進(jìn)行竣工驗(yàn)收，預(yù)計(jì)2023年1月底前可完成并投入運(yùn)營(yíng)。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（4）關(guān)于博羅縣人力資源社會(huì)保障局未按要求建立養(yǎng)老服務(wù)實(shí)訓(xùn)基地、未按計(jì)劃完成培訓(xùn)任務(wù)的問題。博羅縣人力資源社會(huì)保障局加快推動(dòng)建立養(yǎng)老服務(wù)實(shí)訓(xùn)基地，2022年10月4日博羅縣南粵家政實(shí)訓(xùn)基地正式投入運(yùn)營(yíng)；截至2022年11月底，實(shí)訓(xùn)基地累計(jì)開展居家養(yǎng)老照護(hù)、老年人日常康復(fù)應(yīng)用、老年人失智照護(hù)等職業(yè)技能培訓(xùn)168人次。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（五）關(guān)于省級(jí)工業(yè)園區(qū)相關(guān)政策落實(shí)及專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于惠東縣產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園區(qū)“七通一平”標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)進(jìn)度滯后的問題。惠東縣產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園管委會(huì)采取如下措施進(jìn)行整改：一是對(duì)園區(qū)的控制性詳細(xì)規(guī)劃進(jìn)行修編，進(jìn)一步完善和優(yōu)化園區(qū)內(nèi)的市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，計(jì)劃2022年底前完成燃?xì)夤┙o建設(shè)規(guī)劃的修編工作。二是協(xié)調(diào)相關(guān)屬地鎮(zhèn)（街）解決征地拆遷問題，保障市政道路正常施工，截至2022年11月底，廣東小鎵電科技有限公司周邊四條道路工程已進(jìn)場(chǎng)施工。三是已向供電部門申請(qǐng)錯(cuò)峰停電排期，待停電排期到后即可遷移廣東灝仕達(dá)科技有限公司地塊上的高壓線纜并完成土地平整工作。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于龍門縣撥付產(chǎn)業(yè)共建獎(jiǎng)補(bǔ)資金不及時(shí)的問題。龍門縣財(cái)政局認(rèn)真分析問題產(chǎn)生原因，嚴(yán)格落實(shí)整改，今后將加強(qiáng)與行業(yè)主管部門的溝通對(duì)接，督促行業(yè)主管部門加快辦理項(xiàng)目入庫、制定資金分配方案，提高資金使用效益。該事項(xiàng)已完成整改。

　　四、重點(diǎn)民生和公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）關(guān)于民生審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于社會(huì)保障方面查出問題的整改情況。

　　一是龍門縣社保局立行立改，已于2022年4月補(bǔ)發(fā)1名退休人員養(yǎng)老金3.54萬元，取消62名不符合條件人員的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政代繳資格，并完成社保系統(tǒng)的信息修正工作；剩余1人經(jīng)核實(shí)為2021年9月新增低保對(duì)象，符合財(cái)政代繳條件。該事項(xiàng)已完成整改。

　　二是惠陽區(qū)醫(yī)保局已終止16名死亡人員的參保狀態(tài)，涉及補(bǔ)助資金0.9萬元已劃入城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌使用。該事項(xiàng)已完成整改。

　　三是博羅縣社保局已于2022年10月追回養(yǎng)老待遇0.13萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于生態(tài)公益林補(bǔ)償資金方面查出問題的整改情況。

　　一是大亞灣開發(fā)區(qū)社管局已對(duì)業(yè)務(wù)科室責(zé)任人進(jìn)行了談話提醒，要求舉一反三，切實(shí)提高工作水平；同時(shí)，該局已于2022年5月上旬完成了澳頭、西區(qū)街道辦公益林界定書的簽訂及補(bǔ)償對(duì)象確認(rèn)、公示等工作，加快補(bǔ)償資金的分配和發(fā)放。截至2022年12月20日，已在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將2022年度省級(jí)以上生態(tài)公益林損失性補(bǔ)償資金402.03萬元發(fā)放到位；審計(jì)指出的203.77萬元閑置資金已全部撥付使用。該事項(xiàng)已完成整改。

　　二是博羅縣林業(yè)局已將公益林管護(hù)經(jīng)費(fèi)313.30萬元全部撥付到位。該事項(xiàng)已完成整改。

　　三是惠陽區(qū)自然資源局先后于2022年7月和10月發(fā)函至相關(guān)鎮(zhèn)街，要求加大調(diào)處力度解決林權(quán)糾紛，并派出工作人員到相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共同推進(jìn)解決爭(zhēng)議問題。截至2022年12月20日，已按規(guī)定發(fā)放生態(tài)公益林補(bǔ)償資金7.10萬元，因永湖鎮(zhèn)和淡水街道部分村小組對(duì)資金分配方案仍存在異議，涉及的15.95萬元補(bǔ)償資金暫存惠陽區(qū)財(cái)政局賬戶。下來，惠陽區(qū)自然資源局將督促相關(guān)鎮(zhèn)街加大工作推進(jìn)力度，推動(dòng)生態(tài)公益林補(bǔ)償資金盡快發(fā)放至個(gè)人。該事項(xiàng)正在整改中。

　　3. 關(guān)于教育方面查出問題的整改情況。

　　一是博羅縣教育局已于2022年5月?lián)芨稓埣矊W(xué)生送教上門公用經(jīng)費(fèi)66萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　二是大亞灣開發(fā)區(qū)宣教局于2021年12月出臺(tái)《大亞灣開發(fā)區(qū)無證幼兒園監(jiān)管和整治長(zhǎng)效機(jī)制》，經(jīng)整治，審計(jì)指出的2所無證幼兒園，其中一所已于2022年2月取得了辦學(xué)許可證；另一所因未達(dá)辦園條件，已于2022年6月責(zé)令其停止辦學(xué)，于2022年10月制定了學(xué)生分流方案和維穩(wěn)工作預(yù)案，截至2022年10月底，該幼兒園已更名為托育中心并在市場(chǎng)監(jiān)管部門注冊(cè)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，正常經(jīng)營(yíng)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4. 關(guān)于殘疾人扶助方面查出問題的整改情況。

　　市民政局立行立改，采取如下措施進(jìn)行整改：一是已向106人發(fā)放困難殘疾人生活補(bǔ)貼、向2名退役殘疾軍人發(fā)放重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼；剩余1人患有精神疾病無法出院辦理銀行賬戶，也無社會(huì)保障卡，已由博羅縣納入集中供養(yǎng)，不再重復(fù)享受財(cái)政補(bǔ)助。二是已向4名享受工傷保險(xiǎn)生活護(hù)理費(fèi)的人員追回了多發(fā)放的殘疾人生活補(bǔ)貼1.26萬元；三是已向26名享受特困供養(yǎng)的人員追回多發(fā)放困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼3.21萬元。下來，市、縣（區(qū)）民政部門將加大政策宣傳力度、提升服務(wù)能力，并加強(qiáng)補(bǔ)貼發(fā)放的動(dòng)態(tài)監(jiān)管和審核把關(guān)，確保殘疾人扶助相關(guān)政策落實(shí)到位。該事項(xiàng)已完成整改。

　　5. 關(guān)于促進(jìn)就業(yè)方面問題的整改情況。龍門縣人力資源社會(huì)保障局一是立行立改，已于2022年2月發(fā)放44名高校畢業(yè)生基層崗位補(bǔ)貼3.16萬元。二是加大政策宣傳力度，通過政府門戶網(wǎng)站和“愛龍門”公眾號(hào)對(duì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策進(jìn)行宣傳，同時(shí)將政策文件發(fā)送至有關(guān)用人單位，通知符合條件的人員及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)貼。2022年1至6月，龍門縣共新增56人次申請(qǐng)高校畢業(yè)生基層崗位補(bǔ)貼，共計(jì)發(fā)放6.96萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（二）關(guān)于重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分變更事項(xiàng)未嚴(yán)格履行設(shè)計(jì)變更程序的問題。博羅縣交通運(yùn)輸局采取如下措施進(jìn)行整改：一是嚴(yán)格按照《博羅縣政府投資項(xiàng)目管理辦法》辦理變更報(bào)批手續(xù)，凡是未批先建的變更一律不予承認(rèn)，同時(shí)將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。二是印發(fā)了《博羅縣交通工程規(guī)劃和建設(shè)中心建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》，明確報(bào)批程序、責(zé)任到人，并對(duì)在崗工程管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，全面加強(qiáng)和提高工程管理水平。三是對(duì)設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行了初步核查，共調(diào)減變更簽證金額243.31萬元。下來，該局將繼續(xù)對(duì)變更事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行全面核實(shí)、據(jù)實(shí)結(jié)算。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)控制不到位問題的整改情況。

　　（1）針對(duì)博羅縣電子信息產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)工程（一期）設(shè)計(jì)概算增大的問題，龍溪街道采取如下措施進(jìn)行整改：一是對(duì)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行處罰，兩年內(nèi)不采購其作為服務(wù)單位；二是根據(jù)詳勘內(nèi)容，改變了初步設(shè)計(jì)的爆破方式，采用常規(guī)開挖方式。下來，龍溪街道將加快項(xiàng)目推進(jìn)，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)將按實(shí)際采用的常規(guī)開挖方式進(jìn)行結(jié)算。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（2）針對(duì)惠州新材料產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目施工圖重復(fù)設(shè)計(jì)土石方用量的問題，惠州新材料產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃建設(shè)指揮部及時(shí)組織有關(guān)單位召開聯(lián)席會(huì)議，專題研究道路工程和場(chǎng)平工程交叉區(qū)域土石方工程計(jì)量事宜，同時(shí)成立專項(xiàng)工作小組對(duì)項(xiàng)目施工圖進(jìn)行了設(shè)計(jì)調(diào)整和變更。經(jīng)調(diào)整，惠一路和場(chǎng)平一區(qū)工程交叉區(qū)域土石方已不存在重復(fù)計(jì)量問題。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（3）針對(duì)勘察和設(shè)計(jì)單位未按巖土工程勘察規(guī)范執(zhí)業(yè)的問題，市惠灣高速公路有限公司切實(shí)加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)單位履約情況的跟蹤監(jiān)督，采取如下措施進(jìn)行整改：一是督促省交通規(guī)劃院認(rèn)真分析問題成因，對(duì)設(shè)計(jì)人員進(jìn)行提醒教育，并加大設(shè)計(jì)文件審核力度，確保不再出現(xiàn)因設(shè)計(jì)缺陷而造成項(xiàng)目浪費(fèi)；二是于2022年8月31日對(duì)參建單位開展了中期履約檢查，對(duì)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)人員的資質(zhì)、資歷和工作開展情況進(jìn)行重新核查；三是要求勘察單位嚴(yán)格按規(guī)范編制勘察報(bào)告，明確地基巖土特性、地下水賦存情況及地層的發(fā)育情況，提出具體的地基承載力要求，指導(dǎo)路基設(shè)計(jì)工作；四是要求項(xiàng)目駐地設(shè)計(jì)代表做好后續(xù)服務(wù)工作，嚴(yán)格按照基建程序履行設(shè)計(jì)義務(wù)，全面把控服務(wù)質(zhì)量。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于部分征地拆遷結(jié)余資金閑置的問題。一是市市政園林事務(wù)中心對(duì)結(jié)余資金189.73萬元進(jìn)行了梳理，其中162萬元征地款已退回財(cái)政，其余27.73萬元繼續(xù)用于隆生大橋項(xiàng)目相關(guān)的管線遷移費(fèi)用，因涉及項(xiàng)目仍在結(jié)算中，下來待結(jié)算完成后據(jù)實(shí)列支，剩余資金退回財(cái)政。二是市自然資源局下屬兩個(gè)單位明確了結(jié)余資金402.29萬元用途，其中142.56萬元留存市土地儲(chǔ)備中心作為隆生大橋項(xiàng)目決算后的司法訴訟補(bǔ)償款；其余259.73萬元留存市征地服務(wù)中心作為被征收人的安置房過渡費(fèi)，下來待項(xiàng)目完成工程決算和完成拆遷安置房建設(shè)后依申請(qǐng)撥付。三是惠城區(qū)土地房屋盤整中心等單位對(duì)征地拆遷結(jié)余資金2587.61萬元進(jìn)行了全面清理，截至2022年12月20日，已支付權(quán)利人拆遷補(bǔ)償款854.26萬元，已用于征地工作經(jīng)費(fèi)377.66萬元，剩余1355.69萬元因涉及多個(gè)單位和多個(gè)專項(xiàng)資金，下來將按程序報(bào)批后，由區(qū)自然資源局統(tǒng)籌使用。該事項(xiàng)正在整改中。

　　4. 關(guān)于隆生大橋工程決算審核不到位的問題。市市政園林事務(wù)中心一是已會(huì)同市財(cái)政局重新對(duì)隆生大橋及相關(guān)連接路工程結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行審核，于2022年8月28日出具了審核定案書，共核減工程結(jié)算款740.16萬元，截至2022年12月20日，項(xiàng)目投資方已承諾于2023年3月底前退回相關(guān)款項(xiàng)。二是采取措施追回了多付的監(jiān)理費(fèi)8.88萬元；針對(duì)多付的鋼結(jié)構(gòu)焊縫檢測(cè)費(fèi)115.09萬元，根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)管理辦法》及《建筑與市政工程施工質(zhì)量控制通用規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)由項(xiàng)目投資方退回，市市政園林事務(wù)中心正在與投資方協(xié)商，預(yù)計(jì)2023年3月底前追回。該事項(xiàng)正在整改中。

　　五、國(guó)資國(guó)企審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）市級(jí)行政事業(yè)性單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于固定資產(chǎn)管理的不規(guī)范問題。

　　（1）關(guān)于未及時(shí)處置報(bào)廢、報(bào)損資產(chǎn)的問題。一是梁化林場(chǎng)、象頭山林場(chǎng)和東江林場(chǎng)已將達(dá)到報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)上報(bào)市林業(yè)局申請(qǐng)報(bào)廢，截至2022年11月底，市林業(yè)局正在對(duì)林場(chǎng)待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行分類審核；下來，3家林場(chǎng)將根據(jù)市林業(yè)局的批復(fù)結(jié)果，依法依規(guī)辦理報(bào)廢資產(chǎn)的清理和處置手續(xù)。二是市博物館正在按規(guī)定程序辦理相關(guān)資產(chǎn)的報(bào)廢處置手續(xù)和調(diào)賬手續(xù)，預(yù)計(jì)2022年12月底前完成。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（2）關(guān)于部分資產(chǎn)和耗材閑置的問題。

　　①市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢測(cè)中心采取如下措施進(jìn)行整改：一是于2022年5月27日和9月2日修訂完善了《惠州市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢測(cè)中心財(cái)務(wù)相關(guān)管理制度》和《惠州市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢測(cè)中心內(nèi)部控制相關(guān)管理制度》；二是對(duì)125項(xiàng)閑置固定資產(chǎn)和實(shí)驗(yàn)室耗材進(jìn)行全面清點(diǎn)，截至2022年11月底已盤活使用110項(xiàng)、價(jià)值273.02萬元，已報(bào)廢清理15項(xiàng)、價(jià)值92.87萬元；三是對(duì)已過期、價(jià)值29.69萬元的401項(xiàng)實(shí)驗(yàn)耗材，已委托有資質(zhì)單位進(jìn)行無害化處理。該事項(xiàng)已完成整改。

　　②市漁業(yè)研究推廣中心已對(duì)15項(xiàng)閑置固定資產(chǎn)進(jìn)行分類處置，截至2022年11月底已恢復(fù)使用10項(xiàng)，價(jià)值22.84萬元；已完成報(bào)廢處理5項(xiàng)，價(jià)值21.48萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（3）關(guān)于部分固定資產(chǎn)未登記入賬的問題。

　　①針對(duì)部分固定資產(chǎn)漏登記的問題，一是市文化廣電旅游體育局已委托第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該局及下屬單位所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，截至2022年11月底已完成實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，下來將按規(guī)定辦理資產(chǎn)補(bǔ)登和調(diào)賬工作，預(yù)計(jì)2022年12月底前完成。二是市林科所等單位切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，按規(guī)定完善資產(chǎn)入賬手續(xù)，截至2022年12月20日，市林科所、梁化林場(chǎng)、象頭山林場(chǎng)和東江林場(chǎng)涉及的55項(xiàng)固定資產(chǎn)均已補(bǔ)登入賬。該事項(xiàng)正在整改中。

　　②針對(duì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局立行立改，已于2022年5月將14項(xiàng)設(shè)備、1艘執(zhí)法艇共計(jì)158.60萬元補(bǔ)登記入固定資產(chǎn)賬，下來將嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)則和固定資產(chǎn)管理要求，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2. 關(guān)于未嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車管理要求的問題。

　　（1）針對(duì)擠占專項(xiàng)資金購置公務(wù)用車的問題，市委軍民融合辦召開會(huì)議專題研究整改工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格管理使用專項(xiàng)資金；對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)人員予以嚴(yán)肅批評(píng)教育，要求進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，確保今后各項(xiàng)預(yù)算支出合法合規(guī)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）針對(duì)超編制配備公務(wù)用車的問題，一是市文化廣電旅游體育局已與市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局進(jìn)行了溝通，擬將超編車輛繼續(xù)由市公益電影放映服務(wù)中心使用直至報(bào)廢，下來市文化廣電旅游體育局將按要求辦理該車的編制保留及劃轉(zhuǎn)程序，預(yù)計(jì)2022年12月底前完成相關(guān)程序。二是惠州慈云圖書館的流動(dòng)圖書大巴車已到報(bào)廢年限，目前正在辦理報(bào)廢手續(xù)，預(yù)計(jì)2022年12月底前完成。三是市林科所已于2022年8月按規(guī)定注銷了1輛達(dá)到報(bào)廢條件的公務(wù)車，于9月完成了原超編車輛的入編手續(xù)，目前公務(wù)用車數(shù)量未超編。四是象頭山林場(chǎng)在審計(jì)指出問題后已立即停止使用超編的1臺(tái)公務(wù)用車，目前正在履行資產(chǎn)處置程序?qū)④囕v公開拍賣轉(zhuǎn)讓，預(yù)計(jì)2023年2月完成。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（3）針對(duì)違規(guī)借用其他單位車輛的問題，一是市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于2022年6月將車輛退回市漁業(yè)研究推廣中心。二是東江林場(chǎng)已于2022年5月與市森林消防機(jī)動(dòng)大隊(duì)完成了車輛的交接手續(xù)。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（二）關(guān)于自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分存量土地的閑置時(shí)間較長(zhǎng)的問題。市自然資源局采取如下措施進(jìn)行整改：一是要求各縣（區(qū)）制訂閑置土地處置工作方案，加大力度全面摸排歷史閑置土地情況，并結(jié)合摸排情況對(duì)歷史閑置土地分類分階段處置。二是于2022年4月印發(fā)《惠州市2022年度存量土地處置專項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃》，建立存量土地處置工作成效與單位、干部年度績(jī)效考核掛鉤機(jī)制，并實(shí)行閑置土地處置工作周報(bào)制度，加快推進(jìn)2022年基期閑置土地處置。截至2022年11月底，共處置基期閑置土地5020畝，處置率為35.64%。下來，各縣（區(qū)）將按照《惠州市閑置土地調(diào)查處置操作規(guī)程》的要求逐宗制訂處置計(jì)劃，持續(xù)推動(dòng)閑置土地處置到位。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于閑置土地調(diào)查工作存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。

　　（1）關(guān)于16宗土地不符合動(dòng)工建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，但被認(rèn)定為已動(dòng)工建設(shè)用地的問題。一是經(jīng)市自然資源局多次催促，市本級(jí)1宗閑置土地的權(quán)利人已于2022年4月取得了施工許可證并開工建設(shè)。二是惠陽區(qū)自然資源局組織相關(guān)單位和鎮(zhèn)街加快推進(jìn)7宗土地報(bào)建施工進(jìn)度，截至2022年9月底，7宗土地均已達(dá)到動(dòng)工建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，該局紀(jì)檢室已對(duì)負(fù)責(zé)此事項(xiàng)的業(yè)務(wù)股室人員進(jìn)行了批評(píng)教育。三是大亞灣開發(fā)區(qū)國(guó)土分局已深入查擺問題產(chǎn)生原因，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)科室全體工作人員開展了談話提醒；經(jīng)核實(shí)，大亞灣開發(fā)區(qū)涉及的8宗土地均為荃灣港口的倉儲(chǔ)用地，目前已將該部分用地作為閑置土地進(jìn)行跟蹤處理。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）關(guān)于未按規(guī)定核減土地使用權(quán)人的國(guó)有土地使用權(quán)面積的問題。一是惠東縣自然資源局對(duì)審計(jì)指出的21宗土地進(jìn)行核實(shí)，其中已注銷1宗，其余20宗不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書于2019年5月合并換發(fā)為17宗后，仍有10宗超出2019年新修測(cè)海岸線向海一側(cè)面積共計(jì)110.73畝，該局已于2021年9月完成了10宗土地面積的變更核減工作，并于2022年1月對(duì)3名工作人員進(jìn)行了談話提醒。二是大亞灣開發(fā)區(qū)國(guó)土分局認(rèn)真落實(shí)8宗土地的整改工作，截至2022年11月底，有6宗已按2019年新修測(cè)海岸線核減了向海一側(cè)面積共計(jì)15.09畝；1宗已于2022年7月經(jīng)政府盤整收回；剩余1宗土地處于抵押和查封狀態(tài)，下來待解除抵押、查封狀態(tài)后由政府盤整收回。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（3）關(guān)于違規(guī)提前發(fā)出9宗閑置土地調(diào)查通知書的問題。龍門縣自然資源局對(duì)9宗土地情況進(jìn)行了全面梳理，其中有3宗土地已于2018年9月盤整收回；其余6宗土地已分別于2019年6月終止2宗、2021年12月終止4宗不合規(guī)的閑置土地調(diào)查程序。2021年9月，龍門縣政府批準(zhǔn)實(shí)施《惠州產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園控制性詳細(xì)規(guī)劃JS3編制區(qū)局部調(diào)整》，調(diào)整后6宗閑置土地的用途規(guī)劃為公園綠地，6宗閑置土地使用者因不服控規(guī)調(diào)整，已先后向博羅縣人民法院申請(qǐng)行政訴訟，截至2022年12月20日案件仍在審理中；下來，龍門縣自然資源局將根據(jù)法院判決結(jié)果，依法依規(guī)解決6宗土地閑置問題。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（4）關(guān)于惠城區(qū)有4宗土地非閑置，但被認(rèn)定為閑置土地的問題。惠城區(qū)自然資源局及時(shí)查擺問題產(chǎn)生原因，并召開局務(wù)會(huì)專題研究審計(jì)整改工作，將上述4宗土地從閑置土地調(diào)查清單中剔除；對(duì)經(jīng)辦人員予以全局通報(bào)批評(píng)并調(diào)離原工作崗位，要求全局人員重視并引以為戒，防止同類問題再次發(fā)生。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（5）關(guān)于惠東縣3宗閑置土地未納入系統(tǒng)監(jiān)管的問題。經(jīng)惠東縣自然資源局認(rèn)真核實(shí)，導(dǎo)致該問題的主要原因是原經(jīng)辦工作人員對(duì)動(dòng)工的標(biāo)準(zhǔn)把握不嚴(yán)，將填土行為誤認(rèn)為動(dòng)工并錄入了監(jiān)管系統(tǒng)；由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)無法修改，該局已于2022年1月對(duì)該3宗地發(fā)布了《閑置土地調(diào)查通知書》并納入線下監(jiān)管，截至2022年12月20日仍在查處中。該事項(xiàng)正在整改中。

　　（三）關(guān)于市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于收繳水費(fèi)不到位的問題。一是市供水有限公司多措并舉加大對(duì)歷史欠費(fèi)的追繳力度，截至2022年11月底已追回水費(fèi)143.11萬元；因歷史遺留原因，部分欠費(fèi)難以在短期內(nèi)追回，市供水公司已針對(duì)欠費(fèi)用戶分類制定了追收計(jì)劃，并要求各供水網(wǎng)點(diǎn)在受理報(bào)裝、過戶等用水業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)用戶的歷史欠費(fèi)情況進(jìn)行查詢，如存在欠費(fèi)則要求其必須在繳清欠費(fèi)后辦理業(yè)務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)欠費(fèi)追收工作，并預(yù)防新的歷史欠費(fèi)產(chǎn)生。二是大亞灣霞涌供水公司已制定催收計(jì)劃，通過發(fā)送催收短信、張貼催繳水費(fèi)通知單等方式已追收水費(fèi)1.72萬元，剩余15.22萬元正在催繳。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2. 關(guān)于少繳土地使用稅、房產(chǎn)稅的問題。市供水有限公司一是已完成5宗土地的土地使用稅納稅申報(bào)，共應(yīng)繳納土地使用稅及滯納金6.54萬元，其中已減免0.14萬元，實(shí)際已繳納6.40萬元。二是已完成8處房產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估及房產(chǎn)稅納稅申報(bào)，共繳納稅款及滯納金6.62萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3. 關(guān)于未嚴(yán)格收繳非稅收入的問題。一是大亞灣霞涌供水公司已于2022年4月29日補(bǔ)繳水資源費(fèi)58.80萬元，目前霞涌街道辦正在對(duì)霞涌供水公司進(jìn)行清產(chǎn)核資，下來將按規(guī)定指導(dǎo)該公司依法申請(qǐng)破產(chǎn)或自行清算，對(duì)其仍欠繳的水資源費(fèi)87.95萬元及非稅收入487.01萬元，后續(xù)將按法定程序進(jìn)行處理，同時(shí)做好霞涌片區(qū)的供水保障工作。二是市供水有限公司已追回污水處理費(fèi)和垃圾處理費(fèi)共計(jì)27.35萬元，但因歷史遺留原因，部分欠費(fèi)難以在短期內(nèi)追回，市供水公司已針對(duì)欠費(fèi)用戶分類制定了追收計(jì)劃，并要求各供水網(wǎng)點(diǎn)在受理報(bào)裝、過戶等用水業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)用戶的歷史欠費(fèi)情況進(jìn)行查詢，如存在欠費(fèi)則要求其必須在繳清欠費(fèi)后辦理業(yè)務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)欠費(fèi)追收工作，并預(yù)防新的歷史欠費(fèi)產(chǎn)生。該事項(xiàng)正在整改中。

　　4. 關(guān)于落實(shí)居民生活用水價(jià)格優(yōu)惠政策不夠精準(zhǔn)的問題。市供水有限公司立行立改，截至2022年2月底，已退回15戶用水戶多收水費(fèi)16.75萬元（其中1戶在抵扣應(yīng)交水費(fèi)0.03萬元后退回）；4戶用水戶經(jīng)協(xié)商，同意將多收水費(fèi)22.6萬元折合為6.61萬立方米用水量；剩余1戶因已搬遷無法找到退費(fèi)主體，涉及多收水費(fèi)0.03萬元無法退還。下來，市供水公司將嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于惠州市區(qū)（中心區(qū)）水價(jià)調(diào)整和改革的通知》要求，精準(zhǔn)落實(shí)居民生活用水價(jià)格優(yōu)惠政策。該事項(xiàng)已完成整改。

　　5. 關(guān)于未有效防止逃票行為的問題。惠州市公共交通管理有限公司已聯(lián)合惠州市惠州通智能卡有限公司對(duì)2019至2021年已故老人名下的4880張老人卡作注銷處理（含曾被冒用的老人卡）；市交通運(yùn)輸局已擬定《惠州市老年人免費(fèi)乘坐公交車服務(wù)及補(bǔ)貼辦法》（正在審批中），下來將按該辦法要求定期核銷已過世老年人長(zhǎng)者卡，避免出現(xiàn)冒用長(zhǎng)者卡的情況。該事項(xiàng)已完成整改。

　　六、以前年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出尚未完成整改問題的最新整改進(jìn)展情況

　　2022年以來，市政府加大審計(jì)整改工作力度，緊盯以前年度審計(jì)查出尚未完成整改的問題（指2018、2019和2020三個(gè)年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出尚未整改到位的問題，下同），定期跟進(jìn)審計(jì)整改情況，做到一抓到底，務(wù)求實(shí)效。

　　在各縣（區(qū)）、各部門單位的共同努力下，以前年度審計(jì)查出尚未完成整改的45個(gè)問題，截至2022年12月20日，已有24個(gè)完成整改，經(jīng)整改，共促進(jìn)增收節(jié)支652.37萬元，其中已上繳財(cái)政49.25萬元、已歸還原渠道603.12萬元，促進(jìn)資金撥付到位19258.65萬元，統(tǒng)籌盤活資金3592.31萬元，建立健全農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運(yùn)維管護(hù)等制度9項(xiàng)。

　　剩余21個(gè)問題，主要涉及非稅收入征管、政府投資項(xiàng)目績(jī)效管理、國(guó)資國(guó)企管理、公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)等領(lǐng)域。未整改到位的主要原因：一是有的問題涉及歷史遺留事項(xiàng)，需持續(xù)跟進(jìn)處理，如僵尸企業(yè)“出清”不徹底、市社會(huì)福利院土地管理不到位等問題；二是有的問題因新冠肺炎疫情影響工作進(jìn)度，需逐步落實(shí)整改，如居民健康檔案信息缺失等問題；三是有的問題涉及司法訴訟，短期內(nèi)難以完成整改，如部分非稅收入應(yīng)收未收、吉隆鎮(zhèn)應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益等問題。

　　針對(duì)上述尚未整改到位的問題，市政府已納入重點(diǎn)督查督辦內(nèi)容，持續(xù)跟蹤整改進(jìn)展，堅(jiān)決做到問題不解決不銷號(hào)。下來，市政府將定期向市人大常委會(huì)報(bào)告進(jìn)展情況。

　　七、下一步審計(jì)整改工作打算

　　雖然我市目前的審計(jì)整改工作取得了階段性成效，但從審計(jì)整改的具體情況看，部分單位在整改工作推進(jìn)力度、整改質(zhì)量方面仍需進(jìn)一步提高，部分問題未能得到全面糾正，如市文化廣電旅游體育局固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、惠城區(qū)部分征地拆遷結(jié)余資金閑置、市市政園林事務(wù)中心對(duì)隆生大橋工程決算審核不到位等問題。下來，市政府將繼續(xù)組織各級(jí)各有關(guān)部門，推進(jìn)審計(jì)整改落地落實(shí)，切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。

　　（一）進(jìn)一步提高政治站位，壓緊壓實(shí)整改主體責(zé)任。督促各縣（區(qū)）、各部門進(jìn)一步增強(qiáng)落實(shí)審計(jì)整改的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，認(rèn)真履行審計(jì)整改主體責(zé)任，把審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要的政治任務(wù)持續(xù)抓緊、抓實(shí)、抓好，對(duì)標(biāo)對(duì)表、不折不扣完成好審計(jì)整改任務(wù)。

　　（二）進(jìn)一步強(qiáng)化協(xié)作貫通，增強(qiáng)審計(jì)整改合力。對(duì)成因復(fù)雜、牽涉多部門職責(zé)的問題，要求各有關(guān)縣（區(qū)）和行業(yè)主管部門加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)和貫通協(xié)作，建立健全信息共享機(jī)制和部門協(xié)同機(jī)制，形成更有效的整改合力，聚焦重點(diǎn)、難點(diǎn)、堵點(diǎn)狠抓整改落實(shí)，推動(dòng)問題穩(wěn)步有序解決。

　　（三）進(jìn)一步強(qiáng)化督查督辦，提升審計(jì)整改成效。對(duì)目前尚未整改到位的問題，由審計(jì)部門聯(lián)合市政府督查辦將其列入市政府重點(diǎn)督查范圍和部門年終績(jī)效考核內(nèi)容，加強(qiáng)督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效。